1樓：股城網客服
開具農產品收購發票的貨物，納孫農產品進價-農產品進價*13%=賬面成本換算後：農產品進價=賬面成本/(1-13%)。
取得增值稅專用發票的貨物，不含稅價（賬面價）*適用稅率=進項稅額，所以，取得增值稅專用發票的貨物轉出進項稅，直接用：不含稅價（即賬面價）*適用稅率（17%或13%）。
綜上所述，開具農產品收購發票的，進項轉出時，需要用賬面成本除以（1-13％）進行還原，而取得增值稅專用發票的，進項稅轉出時，直接用賬面價乘以適用稅率（17%或13%）。
1、正常的購進材料：
借：材料採購。
借：應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付帳款。
借：材料採購。
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
2樓：云云說教育
開具農產品收購發票的貨物，農產品進價-農產品進價*13%=賬面成本換算後：農產品進價=賬面成本/(1-13%)。
取得增值稅專用發票的貨物，不含稅價（賬面價）*適用稅率=進項稅額，所以，取得增值稅專用發票的貨物轉出進項稅，直接用：不含稅價（即賬面價）*適用稅率（17%或13%）。
綜上所述，開具農產品收購發票的，進項轉出時，需要用賬面成本除以（1-13％）進行還原，而取得增值稅專用發票的，進項稅轉出時，直接用賬面價乘以適用稅率（17%或13%）。
1、正常的購進材料：
借：材料採購。
借：應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付帳款。
借：材料採購。
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
3樓：網友
增值稅是價外稅，所以計算增值稅的時候要區分是含稅價還是不含稅價。如果給的是含稅價，那就要用含稅價/（1+稅率）*稅率，計算增值稅，如果是不含稅價，那就直接不含稅價*稅率計算增值稅。
所以到底要不要還原要看具體給的是含稅價還是不含稅價。
一般如果單獨說的銷售額，那就是不含稅價；如果是收到的價款合計，那就應該是含稅價，如果說增值稅專用發票註明的金額和稅額，那是不含稅價和稅額。
一般增值稅的稅率是17%，這個也就是我上面提到的計算增值稅額時候用的稅率17%
但是要有13%的低稅率，農產品就屬於這樣的情況，農產品有特殊規定，直接按照收購價款總額的13%計算增值稅進項抵扣，所以一般是不需要除以（1+13%）的。
你的除以（1-13％）沒明白什麼情況。。。
4樓：網友
進項稅額轉出 有四種方法，分別是直接計算轉出法、還原計算轉出法、比列計算轉出法和淨值計算轉出法。還原計算轉出法主要是針對農產品發生非正常損失、改變用途時使用的方法。
有關賬面成本和進項稅額轉出數的問題
5樓：網友
注意：第一題你給出的計算式子有點問題，應該是（20000-1860）*17%+1860/（1-7%）*7%。
關於這兩個式子的區別在於是認證抵扣還是計算抵扣。
運費和購進初級農產品。
是計算抵扣，所以他們的計算進項稅額。
的公式分別是1860/（1-7%）*7%和（4536-186）/（1-13%）*13%。需要先還原為價款，然後計算進項稅額。
而購進包裝物本身取得了增值稅專用發票（除了運費），所以是認證抵扣，本身價款就是（20000-1860），所以直接乘以17%就可以了。
進項稅轉出，進項稅轉出怎麼操作
進項稅轉出，大概的意思就是 存貨的用途發生改變。詳細 進項稅轉出 .購入貨物時不能直接認定其進項稅額能否抵扣的，其增值稅專用發票中凳上註明的增值稅額，按照增值稅會計處理方法記入 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 科目，如果這部分購入貨物以後用於按規定不得抵扣進項稅額專案的，應將原已記入進項稅額並已支付...
進項稅轉出如何處理
先回答你們的租賃裝置 借 銀行存款 應收賬款 貸 其他業務收入 xx租金 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 如果有押金 借 銀行存款 現金 其他應收款 xx 貸 其他應付款 押金 改變用途的,可以做進項稅額轉出 借 主營業務成本 貸 應交稅金 應交增值稅 進項稅額轉出 有一些就裝置,你在存貨清查的時候...
存貨盤虧時的進項稅轉出是在盤虧時記還是在批准處理時記
是在發現盤虧時就需要做進項稅額轉出。借 待處理財產損益 待處理流動資產損益 貸 原材料 應交稅金 應繳增值稅 進項稅額轉出 注意的時 只有由於管理不善等原因造成的毀損，才應當將相應的進項稅額轉出。對於盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行轉賬。屬於定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，即正常...