前期抵扣的運費如何做進項稅額轉出

2023-03-12 04:10:20 字數 768 閱讀 5510

1樓:

支援真命乞丐!

紅字衝減原分錄就不對了,沒必要。

補交稅款時也不是這樣做的啊,先把「應交稅金——應交增值稅」賬戶餘額轉到「應交稅金——未交增值稅」賬戶後,再從該賬戶交稅才對啊。

借:應交稅金——應交增值稅 (賬戶貸方餘額)貸:應交稅金——未交增值稅

借:應交稅金——未交增值稅

貸:銀行存款

我也真命乞丐的答案合起來就是正確的答案,看你要選誰嘍?

2樓:加菲流浪貓

借:營業費

貸:應交稅金-增值稅(進項稅額轉出)

補交稅款時:

借:應交稅金-增值稅(進項稅額轉出)

貸:銀行存款

3樓:匿名使用者

紅字衝原分錄

借:原材料(或營業費用等) -1000

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額 -70貸:銀行存款等科目 -1070重做分錄,就是把稅額加入原借方科目,貸方金額不變:

借:原材料(或營業費用等)1070

貸:銀行存款等科目1070

4樓:真命乞丐

借:管理費用 等

貸:應交稅金——應交增埴稅(進項稅額轉出)

這樣就行了。

5樓:蝶舞

借:管理費用 等

貸:應交稅金——應交增埴稅(進項稅額轉出)借:應交稅金-增值稅(進項稅額轉出)

貸:銀行存款

管理用車輛加油取得的進項稅額可否抵扣

一般納稅人,管理用車輛加油取得的進項稅額可以抵扣,進項稅額計入 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 費用計入 管理費用 賬務處理為 借 管理費用 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知財稅 2016 36號 第二十四條 進項稅額,是指納稅人購進貨物 加工修理...

不可抵扣的進項稅與進項稅額轉出是意思嗎?如果不一樣,區別在哪?請詳細解釋一下,謝謝

並不完全一致。轉出的進項稅肯定是因為不能抵扣,不能抵扣的進項稅可能一開始就沒有得到確認,就不存在轉出的問題 已計入進項稅,因不能抵扣才被轉出。我想就是這樣的關係,不知能否滿意。不一樣,不可抵扣的進項稅是明確規定不能抵扣的,如條例上規定的那幾種情況 進項稅額轉出是指已經認證抵扣了進項稅,但是按照規定是...

一般納稅人的進項稅額和銷項稅額抵扣分錄?和月底結轉,月初交稅各分錄,謝謝

借 某科目 應交稅率 應交增值稅 進項稅額 100 貸 某科目 借 應收賬款等科目 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 200 本月應交稅費 增值稅 200 100 100繳納借 應交稅費 應交增值稅 以交稅金 100貸 銀行存款100 銷項減進項是不需要寫分錄的,月底結轉 借 應交稅...