1樓：匿名使用者
借：某科目
應交稅率-應交增值稅（進項稅額）100
貸：某科目
借：應收賬款等科目
貸；主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）200
本月應交稅費-增值稅 200-100=100繳納借：應交稅費-應交增值稅（以交稅金）100貸：銀行存款100
2樓：匿名使用者
銷項減進項是不需要寫分錄的，月底結轉
借：應交稅費-應交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
月初腳：借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3樓：一萬個為什麼續
購貨： 借： 庫存商品
應交稅費-待抵扣進項稅
貸： 應付賬款
抵扣時， 轉出待抵扣進項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅貸：應交稅費-待抵扣進項稅
再轉出應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
交稅 借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款
預交稅金 借：應交稅費-已交稅金
貸：銀行存款
抵扣時 借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-已交稅金
4樓：貝格
當月交的話就直接根據進銷項的差額
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果是下月交，就要先轉入未交稅金
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅
實際繳納時
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
增值稅一般納稅人進項稅額報稅怎麼抵扣
你取得的增值稅發票，到稅務局或通過認證系統認證，認證之後你的增值稅申報系統裡面自然就體現進項稅金。你做賬的時候已經認證的做賬放在 進項稅金 已取得發票未認證的放在 待抵扣稅金 裡面 增值稅一般納稅人進項稅額報稅時需要採集進項發票資訊，採集完之後會自動生成進項稅報表。近日，財政部 稅務總局 海關總署關...
由起一般納稅人抵扣進項稅額有多少種稅率
2020年對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入單位和個體工商戶將自產 委託加工或購買的貨物無償捐贈用於應對疫情的，免徵增值稅及城市維護建設稅 教育費附加 地方教育附加。對納稅人提供公共交通運輸服務 生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免徵增值稅 對捐贈用於疫情防控的進口...
一般納稅人開具普通增值稅發票的銷項稅額可以和進項相抵扣嗎
不在下述不得抵扣的範圍內，開具增值稅普通發票也可以抵扣。一 根據 中華人民共和國增值稅暫行條例 令第538號 第十條規定 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 一 用於非增值稅應稅專案 免徵增值稅專案 集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務 二 非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務 三 非正常...