1樓：天蠍座_做自己
你取得的增值稅發票，到稅務局或通過認證系統認證，認證之後你的增值稅申報系統裡面自然就體現進項稅金。你做賬的時候已經認證的做賬放在」進項稅金「，已取得發票未認證的放在」待抵扣稅金「裡面
2樓：金劍走偏鋒
增值稅一般納稅人進項稅額報稅時需要採集進項發票資訊，採集完之後會自動生成進項稅報表。
3樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
4樓：匿名使用者
很簡單的，你看到納稅申報表就知道了，就是銷項-進項
5樓：匿名使用者
銷項稅（開出發票的金額）-進項稅額（拿到發票）就是應納稅
銷項稅額=含稅收入/1.11*11%（建築業的）
一般納稅人做賬，報稅，具體操作流程
6樓：橘子閃爍
納稅人的申報流程：
一、凡增值稅一般納稅人均按本辦法進行納稅申報。
二、納稅人進行納稅申報必須實行電子資訊採集。使用防偽稅控系統開具增值稅專用發票的納稅人必須在抄報稅成功後，方可進行納稅申報。
三、納稅申報資料
1.《增值稅納稅申報表》及其《增值稅納稅申報表附列資料》；
2. 使用防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅資訊的ic卡、《增值稅專用發票存根聯明細表》及《增值稅專用發票抵扣聯明細表》；
3.《資產負債表》和《損益表》；
4.《成品油購銷存情況明細表》；
5.主管稅務機關規定的其他必報資料。
納稅申報實行電子資訊採集的納稅人，除向主管稅務機關報送上述必報資料的電子資料外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表》。
四、增值稅納稅申報資料的管理
納稅人在納稅申報期內，應及時將全部必報資料的電子資料包送主管稅務機關，並在主管稅務機關按照稅法規定確定的期限內，將本辦法第三條、第一款要求報送的紙介的必報資料報送主管稅務機關，稅務機關簽收後，一份退還納稅人，其餘留存。
7樓：匿名使用者
如下：做賬：每個月的初去銀行打出流水賬單及回單，把進項發票和銷項發票按照時間順序規整好，不管是手工做賬還是軟體做賬，把憑證做好。
如果是軟體做賬,做好憑證，總賬，明細賬、財務報表就出來了；如果是手工帳，需要把總賬、明細賬、財務報表等 全部做完。然後報稅
報稅：（以山東國稅為例）
1、找到報稅平臺
2、填寫您的稅號和密碼進入
3、填寫相應的報表，並儲存
4、確認申報，申報成功
拓展資料
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
認定標準
1.增值稅納稅人，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
2.年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準以及新開業的納稅人，可以向主管稅務機關申請小規模納稅人資格認定。
需符合以下條件：有固定的生產經營場所；能夠按照國家統一的會計制度規定設定賬簿，根據合法、有效憑證核算，能夠提供準確稅務資料。
8樓：
1、地稅申報的稅金有：營業稅、城bai建稅、教du育費附加、個人所得稅、印zhi花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅。
（1）每月7號前，申報個人所得稅。
（2）每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。
（3）印花稅，年底時申報一次（全年的）。
（4）房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。
（5）車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。
（6）如果沒有發生稅金，也要按時進行零申報。
（7）納稅申報方式：網上申報和上門申報。如果網上申報，直接登陸當地地稅局**，進入納稅申報系統，輸入稅務**、密碼後進行申報就行了。
如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了。
2、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。
（1）每月15號前申報增值稅。
（2）每季度末下月的15號前申報所得稅。
（3）國稅納稅申報比較複雜，需要安裝網上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進行培訓的。
9樓：13686406391張
這要分小規模和一般納稅人。
小規模：
新成立的公司執照和納稅須知拍照或者掃描件，費用發票有的話需提供。
如果是成立很久，之前有做過賬的，需提供：
1、執照拍照或者掃描件。
2、國地稅編碼和密碼。
3、發票，費用票。
4、最後一個月的記賬憑證。最後一個月末級科目餘額表，資產負債表，總賬明細賬。
一般納稅人：
新申請的一般納稅人需提供資料同小規模公司的一樣。
如果是老一般納稅人需提供：
1、三證即：工商營業執照，組織機構**證，稅務登記證拍照**。
2、本年度截至上月的增值稅申報表。
3、上月記賬憑證，總賬，明細賬、末級科目餘額表。
4、國地稅登入密碼。
5、進項和銷項發票，費用票。
6、開票軟體密碼和口令。
司為專業財務，有專業的人員負責記賬報稅，有任何工商和稅務問題，免費為你解答
10樓：匿名使用者
您好，瞭解做賬、報稅方面的知識可以點我暱稱到會計實務版塊瞭解一下哦，還可以到論壇發帖提問，會有學友幫忙解答的！
11樓：13510107522張
新註冊公司拿到工商執照（三證合一的），刻好公章、財務章、法人章（因為三證合一了，發票章也可以刻好）
一、去銀行開基本戶。
大概5到15個工作日賬戶批下來，拿到開戶許可證和信用機構**證
二、國稅開業登記
1、帶好所有的資料，去公司成立的區國稅大廳。稅局會根據你的企業規模、經營範圍資格認定和核定稅種、票種。
2、現在基本都是網上辦稅，需要購買金稅盤。開業在稅局會有兩家稅務服務企業的稅盤供你選擇。
3、買好稅盤後，要開通網上辦稅功能，發行稅盤。
4、辦好後，就可以首次領發票了。別忘了領取網上繳款的三方協議。
三、地稅開業登記
1、營改增過後，都是要先去國稅再去地稅備開業登記，同樣帶上所有的資料。也會核你的稅種。一般是有城建、教附等附加稅和個稅、印花稅等。
2、同樣領網上繳款的三方協議。
四、掛三方協議
填好三方協議，送去銀行基本戶掛上，並將掛好的協議再交給稅務局驗證。
五、日常經營
至此，開業過程才算完成，然後就是每個月做賬報稅了。
1、按照各自情況設定報銷流程，付款、做賬。
2、按照申報日期報稅。國稅、地稅都要報，沒有資金往來也要零申報。未申報是要罰款的。
每個地區流程會有些許差異，但大致道理相同。開公司後就涉及到與相關行政管理部門打交道，例如工商局、稅務局。一定要符合他們的工作流程。
有很多小企業開辦過後，幾個月都沒有業務，也沒有專門的財務人員，等到發現後，已經被拉進異常名單，肯定是要罰款並留下檔案。
還有就是經常企業的工商年檢忘記申報。
理論和實務還是會有很多差異，自己跑下來一遍基本就瞭解了，如果沒有時間，可以直接請個代賬公司。
增值稅一般納稅人的網上抄稅報稅清卡的詳細步驟是什麼？
12樓：
抄報稅操作，是抄稅、報稅、認證。
1、抄稅：
抄稅寫ic卡-→列印會計報表-→報稅。
a、抄稅起始日正常抄稅處理；
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出「確認對話方塊」-→插入ic卡，確認-→正常抄寫ic卡成功。
b、重複抄上月舊稅：
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出「確認對話方塊」-→插入ic卡，確認-→抄上月舊稅成功。
c、金稅卡狀態查詢
進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的資訊
2、報稅。
3、認證。
抄稅時間的規定：
1、企業應在法定的申報期內提前2天辦理抄報稅手續。同時應注意在辦理抄報稅成功後，方可進行納稅申報。
2、無論上月是否購買或開具稅控發票，企業都必須在抄報稅期內執行「抄稅」操作，併到稅務機關進行報稅，否則企業下月將無法開具稅控發票。
3、不到系統規定的抄稅時間不得進行抄稅操作，否則將影響企業開具稅控發票。
4、每月1日零時，系統將自動進行結帳，無論企業是否進行抄稅，每月1日後開具的稅控發票都將自動記錄在下一個月。故企業當月作廢的稅控發票應及時在系統內執行「發票作廢」，系統一旦結帳，企業將無法再將上月開具的稅控發票作廢。
5、建議企業每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅儲存當月抄稅資料；特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅資料。同時，在抄稅時應攜帶備份軟盤，並做好防毒處理，以避免多次跑路。
6、企業變更、登出或轉戶時由主管稅務所通過認證子系統，將企業已使用的稅控發票存根聯進行掃描補錄；企業未使用完的稅控發票由主管稅務所按照繳銷發票程式統一繳銷，企業不得將庫存未用稅控發票通過防偽稅控開票子系統進行作廢處理。
一般納稅人增值稅申報流程，一般納稅人增值稅申報流程
北京地區的申報流程 先插上開票卡，進入稅控防偽開票系統進行寫卡操作，列印專用和普通發票的明細報表各五種表，如果專用和普通發票當月有開票，就要全部列印，如果當月沒有開票就只打彙總表即可。然後進行遠端申報 點報稅狀態，顯示有資料 未處理狀態，就可以點遠端申報了。然後查詢申報結果。此時一窗式比對不成功點關...
增值稅一般納稅人業務流程，增值稅一般納稅人業務流程
網上報稅簡單一些,手工報還得跑稅務局,不過二者一個道理 增值稅較複雜一些 分為進項和銷項兩個部分 進項部分 就是你從其他廠家拿到增值稅發票 發票聯和抵扣聯 抵扣聯要定期去稅務局或在網上認證抵扣,並作商品入庫的憑證 銷項部分 是你單位開出去的發票,發票聯和抵扣聯給客戶,你留下記賬聯入賬 報稅時要作三個...
增值稅小規模納稅人和增值稅一般納稅人的區別是什麼啊
一般納稅人和小規模納稅人的區別 1 使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票後帳務處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 帳戶 小規模納稅人則...