1樓：
應該為銷項額-進項額+未交增值稅=應交稅金 ，轉出未交增值稅已經計入到未交增值稅中了
2樓：匿名使用者
那看你是要算什麼了，計算增值稅就直接根據業務往來計算啊，不涉及到轉出和未交的，轉出和未交是月末和年末才有會計分錄用到的
3樓：匿名使用者
購入材料－－進項會計科目為：應交稅費－應交增值稅－進項銷售產品－－銷項稅會計科目為：應交稅費－應交增值稅－銷項月末－－增值稅銷項稅和進項稅的差額，
進行結轉－增值稅會計科目為：應交稅費－應交增值稅－未交增值稅
4樓：匿名使用者
銷項-進項=未交增值稅=轉出未繳增值稅
5樓：小草初長
看看增值稅暫行條例，應納稅額=銷項稅額-進項稅額。
所以就是：銷項稅額-進項稅額
你的公式算出的數也是對的，如果你前期不存在欠繳、多交情況的話。
月末將計算出的數做分錄：
借：應繳稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應繳稅費-未交增值稅
你看看你的和我的數是不是一樣？
6樓：我的名字不好改
應交增值稅=當期銷項-當期進項
轉出未交增值稅和未交增值稅是會計核算中用到的，和應交增值稅這個公式沒關係。
未交增值稅和轉出未交增值稅只是個過渡性科目，不參與核算。
例如：當期進項稅額200，當期銷項稅額500，則當期應交增值稅=500-200=300
借：應交稅費—應交增值稅 300
貸：應交稅費—未交增值稅 300
繳納時：
借：應交稅費—未交增值稅 300
貸：應交稅費—轉出未交增值稅 300
借：應交稅費—轉出未交的增值稅 300
貸：銀行存款 300
但是很少有企業這樣做，直接繳納了
借：應交稅費—應交增值稅 300
貸：銀行存款 300
轉出未交增值稅和進項稅額轉出是什麼意思？兩者有什麼關係嗎？
7樓：焉非魚說
轉出未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算。
進項稅額轉出是企業購進的貨物發生非正常損失），以及將購進貨物改變用途（如用於非應稅專案、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」科目轉入有關科目，不予以抵扣。
轉出未交增值稅和進項稅額轉出的關係是當期轉出進項稅會造成當期轉出未交增值稅（當期應納增值稅）的增加。
8樓：肆無的努力
1、轉出未交增值稅是指將當期銷項稅額大於當期進項稅（含留抵稅）的差額轉到應交稅金——未交增值稅的過程，它是對當月應交增值稅的一種結算，轉出的金額就是當月要繳納的增值稅。
2、進項稅轉出主要是針對不得抵扣的進項稅來說的，是對進項稅的衝減，會造成應繳增值稅的增加。當期轉出進項稅會造成當期轉出未交增值稅（當期應納增值稅）的增加。
9樓：匿名使用者
無關係，這兩個是不同的概念，轉出未交增值稅是將當期應交的增值稅轉到未交增值稅中，
而進項稅轉出是指已認證的進項稅，應不符合可以抵扣的標準，故轉出。
增值稅進項和銷項、轉出未交增值稅月底後應該有餘額麼，
10樓：吱吱吱暢暢
答：年末的時候增值稅進項和銷項沒有餘額；轉出未交增值稅月底後應該有餘額。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大於銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
計算公式
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
如果銷項大於進項，做如下分錄
1.月末結轉未交增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅等
2.如果進項大於銷項（有些觀點是不用做，但《註冊會計師。會計2011》標準做法是如下分錄）
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅）
3.下月交上月增值稅（如有）:
借:應交稅費-未交增值稅（等)
貸:銀行存款
4.解釋：無論是進項大於銷項，還是銷項大於進項，月末經會計處理後，應交稅費-應交增值稅二級科目餘額為0，轉到應交稅費-未交增值稅二級科目中。
5.月份終了，將多交增值稅轉入未交增值稅借方，借：應交稅金－未交增值稅；貸：應交稅金－應交增值稅**出多交增值稅）
希望能幫到你。
11樓：可愛的園丁兒
年末的時候增值稅進項和銷項沒有餘額。
轉出未交增值稅月底後應該有餘額。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大於銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
計算公式
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅。
12樓：金劍走偏鋒
進項稅、銷項稅額、轉出未交增值稅專欄月底有累計餘額，財務軟體記賬的，年末轉銷衝平，次年初只結轉餘額，否則以後年度的累計數越來越大，也沒有意義；手工記賬的，不用調整，直接把餘額結轉到下年就行。
13樓：小華吶
增值稅進項和銷項
月末結轉後無餘額
假如增值稅沒有交納
那麼未交增值稅有餘額
上月有留抵稅額並足以抵扣這月增值稅，帳怎麼做？要轉出未交增值稅嗎？
14樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
15樓：默美男子
上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅，先要檢視明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數。用本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅。
計算結果會有兩種情況：
第一，如果得數為負數時就不用交稅，繼續做為下一個月的留底稅額。
第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，借：應交稅費——應交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
到下個月做交稅分錄即可。
當月末結束的時候，查詢當月進項稅合計與銷項稅合計時，如果進項稅合計大於銷項稅合計，不需要做任何賬務處理，月末自然隨賬務結轉即可（不需要做憑證結轉，到下個月財務軟體會預設上月餘額為期初數）
當銷項稅大於進項稅的時候，表示當月實現了增值稅，需要做結轉分錄將應繳納的增值稅轉到規範的分錄上一般是這樣的
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 （銷項-進項的差額）貸：應交稅金-未交增值稅-本期轉入數 （銷項-進項的差額）次月申報繳稅之後，做
借：應交稅金-未交增值稅-本期已交數 （銷項-進項的差額）貸：銀行存款
申報之後，應交稅金-未交增值稅科目餘額應該是 0，表示沒有未交的稅金
16樓：丹妮
這個我基本上不做帳務處理的，到月末借方有餘額就留抵，貸方的餘額表示要交稅。呵呵～
17樓：自來者
應交稅金－應交增值稅 下設三個科目：進項稅 銷項稅 已交稅金。月底進項稅、銷項稅全部錄入好後，將進項稅和銷項稅結轉入已交稅金 如果期末餘額為借方說明有留底，如是貸方就是本月要交的增值稅。
進項稅我銷項稅期末是沒有餘額的。資產負債表 未交稅金 是負數說明你有留底。
18樓：
問題分三步做：1、上月有留抵額未抵扣的，可以在本月抵扣：
借：應交增值稅--進項稅額
貸：應交增值稅---銷項稅額
應交增值稅--未交增值稅
2、交本期增值稅：
借：應交增值稅---未交增值稅
貸：銀行存款--
3、本月上交上期未交的增值稅，不用轉出，上交時可以直接做：
借：應交增值稅---未交增值稅
貸：銀行存款--
應交增值稅-銷項稅額、進項稅額、轉出未交增值稅等科目每月末都要結轉，這樣做對麼
19樓：匿名使用者
1、月末，將銷項稅轉入未交稅金
借：應交稅金---增值稅---銷項稅額
貸：應交稅金---增值稅---未交增值稅
2、月末，將進項稅額轉入未交稅金
借：應交稅金---增值稅---未交增值稅
貸：應交稅金---增值稅---進項稅額正確。
20樓：
借：應交稅金---轉出未交增值稅
貸：應交稅金---未交增值稅
這個分錄是什麼時候做？數值怎樣計算的呢？
一般都是下月1號做，1號進項稅額和認證系統認證通知單核對，核對無誤後結轉。未交增值稅=銷項-進項+進項稅額轉出。也就是增值稅申報表裡19行應納稅額
21樓：北極嬡雪
正確。轉出未交是核算的「當期應交而未交」的
22樓：飛天咖哩粉
答：納稅人日常領購發票除需要出示《稅務登記證（副本）》、購票人員身份證，攜帶財務專用章或發票專用章外，不同型別的納稅人領購不同種類的發票，根據發票「驗舊售新」**方式，還需要攜帶不同的資料。
第一，增值稅一般納稅人領購《增值稅專用發票》，還需要攜帶以下資料：
（1）《增值稅專用發票彙總表》和《增值稅專用發票明細表》；
（2）開具的最後一份增值稅專用發票記賬聯；
（3）稅控ic卡。
第二，增值稅一般納稅人領購《增值稅普通發票》，還需要攜帶以下資料：
（1）已用發票留存的聯次；
（2）稅控ic卡。
第三，增值稅一般納稅人領購《增值稅專用發票》、《增值稅普通發票》以外的其他發票，還需要攜帶申請領購種類的已用發票存根。
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