1樓：匿名使用者
在月末餘額中，如果進項稅額與庫存餘額不一定相匹配，可能的原因如下：
如：企業從外部購進的各種存貨，它的成本由買價和採購費用組成。其中：
1）買價。即供貨單位開出的發貨票價款，如有進貨折扣和進貨折讓，其買價應為扣除銷貨方進貨折扣、進貨折讓後實際需付的金額。
2）採購費用。主要包括外地運雜費，運輸途中的合理損耗，入庫前的陪簡整理挑選費用，購入存貨應負擔的稅金和其他費用。
由於外購存貨的買價中有抵扣的進芹芹項稅，而採購費用沒有可抵扣的進項稅。所以，存貨成本與進項稅額在外購過程中就不相匹配，最終，也會影嫌亂畢響月末存貨餘額中，進項稅額與庫存餘額不相匹配。
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期末的我留抵進項稅額比實際庫存對應的進項稅額要少,這是為什麼
2樓：蔬菜狂魔
首先，留抵的進項稅額是當期認證的進項稅額減去當期的銷項稅額的差額。
如果賬務處理沒有差錯，那賬上顯示的應交增值稅為借方餘額，其值應和當期申報表中留抵的進項稅額相符。
其次，您描述的「實際庫存對應的進項稅額」我的理解是收到增值稅專用發票後沒有在當期進行認證抵扣。
所以，這部分庫存的進項稅額幾乎不可能等於賬上和申報表中的留抵進項稅額。
3樓：網友
這是很正常的啊，假定期初留抵稅額為0，本期進貨1000，進項稅170，銷售一半商品售價700，銷項稅119，月末存貨500，留抵稅=170-119=51元，比對應的存貨85元少了34元，是已經實現的銷售增值部分200多抵扣了34元。
進項稅額為0,庫存還有很多是怎麼回事?請高手來幫幫忙！
4樓：網友
存貨有60萬，說明期末比期初庫存增加了60萬，購進商品沒有全部銷售掉。
期末留抵為0說明銷項稅額-進項稅額-上期留抵=0;
有庫存不代表一定有留抵。
舉個例子：商品進價1元，售價正2元，1月，購進100個，銷售50個應納為0,無留抵。,但存貨為50.
5樓：網友
一是看購售差，二是看銷售額，三看有無購進固定資產。購售差和銷售額都很大的時候，如果沒有購進固定資產，期末留抵為0是正常的。
6樓：網友
1、可能售價太高，2、可能是購進貨物對方還未開票。
3、也有可能是對方開的是普票。
希望能幫助到你！
7樓：網友
購進貨物是否如實的結轉。是否有未開票或者是普通票購進貨物。是否存在人為性質的調節應交增值稅應繳稅款，多抵扣進項是額的情況。
為什麼期末庫存額小於購進額減銷售額呢
8樓：
您好親，很高興為您解答亂雹期末存貨的計算公式：期末存貨=上期結餘+本期入庫-本期發出。其中本期減少的存貨成譁枝帆本會根據企業發出存貨的計價方法不同，計算的金額也不同。
材料存貨的期末計量，如果材料直接**，則材料按照成本和可變現淨值孰低計量；如果材料用於生產產品，分兩種情況考慮，其一產品沒有發生減值，則搭猜材料按照成本計量，其二產品發生了減值，則按照材料成本與可變現淨值孰低計量。
存貨金額與進項稅金額不配比如何找差異？
9樓：網友
分析如下：貴公司如果屬於商業性質企業：
1、存貨價稅方面，稅率不一：採購入庫的存貨因**商有小規模納稅人和一般納稅人之分，導致「增值稅進項稅」部份不能抵扣進入存貨成本；
2、存貨進帳成本初始計量時，按會計制度核算，涉及其他附帶不含稅費用；
3、存貨涉及的增值稅進項稅因相關因素不能抵扣，記入存貨成本；
5、手工帳中筆誤，系統帳中帳務處理過程中，分錄資料錄入錯誤；
6、「進項稅」含有「固定資產等」涉及不對應「存貨」性質的進項稅。
如果貴公司屬工業性質企業，則另當別論。
入庫時按照含稅金額入賬，入庫單按照不含稅金額，產生的金額差異怎麼調整
10樓：老實人老實幹事
1，倉庫記賬，依據是入庫單據，憑已填制入庫單據的資料逐筆進行記賬。
2，如題所述，必須以入庫單上記載的不含稅金額記賬，一般不應以含稅價填制入庫單據及記賬（除非所涉進項稅不得抵扣）。那麼，也就不存在差異調整的問題了。
3，可見，應予理順貨物入庫管理的先後順序及制單記賬的工作規則。
進項稅額解釋，進項稅額是什麼意思
進項稅額的意思就是，公司企業購入貨物的時候，購入的貨物款裡面包含的稅額。這個稅額是可以抵扣的。也就是說在以後這個公司銷售貨物的時候，從應交的增值稅額裡面抵扣掉這部分的稅額。也就是說增值稅的含義就是不能重複交稅，要對增值的部分交稅的乙個概念。進項稅額，是指納稅人購進貨物 加工修理修配勞務 服務 無形資...
進項稅額抵扣
根據你的意思，這個是能抵扣的 購入的原材料的進項，而不是你自產的貨物 自產的貨物是要視同銷售處理，及交納銷項稅，如果視外購的用於你說的用途就是不能抵扣，自產的貨物用於生產流水線裝置安裝,是視同銷售的行為之一,不是進項稅不得抵扣,而是要交銷項稅.下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 一 購進固定資產...
不可抵扣的進項稅與進項稅額轉出是意思嗎？如果不一樣，區別在哪？請詳細解釋一下，謝謝
並不完全一致。轉出的進項稅肯定是因為不能抵扣，不能抵扣的進項稅可能一開始就沒有得到確認，就不存在轉出的問題 已計入進項稅，因不能抵扣才被轉出。我想就是這樣的關係，不知能否滿意。不一樣，不可抵扣的進項稅是明確規定不能抵扣的，如條例上規定的那幾種情況 進項稅額轉出是指已經認證抵扣了進項稅，但是按照規定是...