1樓：匿名使用者
單位在發放工資時替員工繳納養老保險等， 在做賬時可暫做其他應收款科目。這筆款項實際上是不可能從職工手中收回的， 單位向社會保險機構上繳該款項時，作為生產費用或管理費用處理。
替員工繳納養老保險等不能算是員工的工資，也不可以直接做為公司的福利費用。因為該筆款項是作為單位向社會保險機構上繳的統籌社保金。公司的福利費用應當是另外的開支渠道。
2樓：
1、發工資時扣回個人承擔部分：
借：應付職工薪酬-養老保險 8000
貸：其它應付款－社保中心（個人） 80002、交納時（暫掛社保局應付款）：
借：其它應付款：社保中心（個人） 8000借：其它應付款－社保中心（單位） 20000貸：銀行存款 28000
3、收到票時（只記公司承擔部分進費用）：
借：管理費用--養老保險（單位負擔部分） 20000貸：其它應付款－社保中心（單位） 20000或3、收到票時（只記公司承擔部分進費用）：
借：應付職工薪酬-養老保險（單位部分） 20000貸：其它應付款－社保中心（單位） 20000希望對你有幫助。
3樓：匿名使用者
替員工繳納養老保險等也算是員工的工資，但還可以直接做為公司的福費用，到年底自已評估下是否有超標準（稅局要求的工資的14%部份）。
五險一金怎麼做帳？公司部分和個人部分 分別怎麼做？為什麼有的說計入其他應收款，有的說計入其他應收款？
4樓：
1、公司承擔部分屬於應付職工薪酬的一部分，賬務處理如下：
計提時：
借：銷售費用（銷售人員部分）
管理費用（行政管理人員）
製造費用（生產工人部分）
貸：應付職工薪酬-五險一金
繳納時：
借：應付職工薪酬-五險一金
貸：銀行存款
5樓：匿名使用者
要想回答你的問題，首先您得說出你所在公司是什麼型別的公司才行，如是生產型的？還是**型的等，才能準確回答問題。
6樓：芙蓉溪畔
五險一金分為公司承擔部分和個人承擔部分，公司承擔部分屬於應付職工薪酬的一部分，賬務處理如下：
計提時：
借：銷售費用（銷售人員部分）
管理費用（行政管理人員）
製造費用（生產工人部分）
貸：應付職工薪酬-五險一金（養老保險...）繳納時：
借：應付職工薪酬-五險一金（養老保險...）貸：銀行存款
個人繳納部分有公司負責待扣代繳，具體的賬務處理如下：
代繳時：
借：其他應收款-個人
貸：銀行存款
待扣時：
借：銀行存款
貸：其他應收款-個人
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
7樓：匿名使用者
先計提工資
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關費用借：管理費用等——工資
貸：應付職工薪酬——工資
然後發工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）然後還有計提單位繳納的社保及公積金
借：管理費用——社保 （社保和公積金）貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
然後繳納社保和公積金的時候
借：應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸：銀行存款等
8樓：愛
1.本月確認職工工資，
借：管理費用
銷售費用
生產成本
製造費用（等按職工部門計入）
貸：應付職工薪酬-工資
2.本月按工資薪金確認企業應承擔的五險一金，借：管理費用
銷售費用
生產成本
製造費用（等按職工部門計入）
貸：應付職工薪酬-養老保險（企業承擔）
-醫療保險（企業承擔）
-等保險（企業保險）
3.本月從工資中扣除個人應承擔的五險一金，借：應付職工股薪酬-養老保險（個人承擔）
-醫療保險（個人承擔）
-等保險（個人保險）
貸：其他應付款-養老保險（個人承擔）
-醫療保險（個人承擔）
-等保險（個人保險）
3.下月初發放扣除五險一金後的工資，
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款/庫存現金
4.下月企業繳納社保
借：應付職工薪酬-養老保險（企業承擔）
-醫療保險（企業承擔）
-等保險（企業保險）
其他應付款-養老保險（個人承擔）
-醫療保險（個人承擔）
-等保險（個人保險）
貸：銀行存款/庫存現金
關於公司繳納社保的會計分錄
9樓：勤奮的陸
第一個分錄是不正確的，應修改為:
借：應付職工薪酬----社會保險費 15000
借：其他應收款--個人 3000
貸：銀行存款 18000
結轉費用：
借：管理費用 62000
貸：應付職工薪酬---社會保險費 15000
貸：應付職工薪酬--工資 47000
代扣個人所得稅，支付工資：
借：應付職工薪酬 47000
貸：應交稅費---應交個人所得稅 1000
貸：其他應收款--個人 3000
貸：庫存現金 43000
繳稅：借：應交稅費--應交個人所得稅 1000
貸：庫存現金 1000
擴充套件資料
變化盤點
1，「現金」科目變為「庫存現金」科目。
2.新準則取消了「短期投資」、「短期投資跌價準備」科目，設定了「交易性金融資產」和「可供**金融資產」科目，並在「交易性金融資產」科目下設定「成本」、「公允價值變動」兩個二級科目。
3.新準則取消了「應收補貼款」科目，併入「其他應收款」科目核算。
4.「物資採購」科目變為「材料採購」科目。
5.「包裝物」科目和「低值易耗品」合併為「週轉材料」科目。
6.新準則取消了「長期債權投資」科目，而重分類為「交易性金融資產」、「持有至到期投資」和「可供**金融資產」科目。
7.新準則增設了「投資性房地產」科目，核算為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。
8.新準則設定了「長期應收款」和「未實現融資收益」科目。企業採用遞延方式分期收款、實質上具有融資性質的經營活動，已滿足收入確認條件的，應按應收合同或協議餘款借記「長期應收款」科目，按其公允價值貸記「主營業務收入」等科目，按差額貸記「未實現融資收益」科目。
9.新準則設定了「長期股權投資」科目，但其核算內容和核算方法與原制度相比有所變化。
10.新準則增設了「累計攤銷」科目。用來核算無形資產的攤銷額。
10樓：嘖陳二狗
第一個分錄是不正確的。
借：應付職工薪酬----社會保險費 15000借：其他應收款--個人 3000
貸：銀行存款 18000
結轉費用：
借：管理費用 62000
貸：應付職工薪酬---社會保險費 15000貸：應付職工薪酬--工資 47000
代扣個人所得稅，支付工資：
借：應付職工薪酬 47000
貸：應交稅費---應交個人所得稅 1000貸：其他應收款--個人 3000
貸：庫存現金 43000
繳稅：借：應交稅費--應交個人所得稅 1000貸：庫存現金 1000
擴充套件資料會計分錄的格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
11樓：伍貳予
繳納時：
借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)貸：銀行存款/現金
計提時：
借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)發放工資時：
借：應付職工薪酬--工（應發數）
貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)銀行存款/現金 （實發數）
補提的分錄跟上述分錄一樣，你只要在摘要中說明即可。
12樓：匿名使用者
企業繳納社保相關分錄：
企業分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
注意事項：
社會保險沒辦理之前不能計提，「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分，可列入「管理費用」。
13樓：憐欣雪
以銀行存款繳納時：
借：應付職工薪酬--社會
保險費其他應收(付)款--社會保險費
貸：銀行存款
月底結轉9月份工資時：
借：管理費用--社會保險費
貸：應付職工薪酬--社會保險費
發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸： 其他應收(付)款--社會保險費
庫存現金
繳納個稅：
借：應繳稅費--個人所得稅
貸：銀行存款
14樓：匿名使用者
第一個應該是 借：管理費用-社保費（單位）15000
其他應收款-社保費（個人） 3000
貸：銀行存款 18000第二個應該是 借：管理費用-工資 51000貸：應付職工薪酬-工資 48000
其他應收款-社保費（個人） 3000
借：應付職工薪酬-工資 1000
應交稅費-代扣代繳個稅 1000
第三、四個對
代扣的養老金在會計記賬中應作什麼科目
15樓：匿名使用者
代扣個人負擔部分（含計提工資）
計提工資時：
借：相關成本費用科目
貸：應付工資（新準則改為應付職工薪酬）
代扣時：
借：應付工資（新準則改為應付職工薪酬）
貸：其他應付款
上繳時：
借：其他應付款
貸：銀行存款
相關成本費用科目的核算：
(一)生產、管理部門的人員(包括炊事人員、工會人員)工資、福利費，借記「生產成本」、「製造費用」、「管理費用」科目。
(二)應由採購、銷售費用開支的人員工資、福利費，借記「營業費用」科目（新準則改為銷售費用）。
(三)應由工程負擔的人員工資、福利費，借記「在建工程」等科目。
(四)應由職工福利費開支的人員工資、福利費，借記「應付福利費」科目。
16樓：匿名使用者
代扣時，會計分錄，借：應付職工薪酬-養老保險，貸：其他應交款-代扣養老保險；
支付養老金時，借：其他應交款-代扣養老保險，貸：銀行存款
發放工資的會計分錄
1 當月發放當月的工資處理 直接列支成本費用支出 2 當月發放上月的工資處理 直接列支成本費用支出 3 當月發放上月的工資的人員的5月份工資採用計提形式 借 成本費用支出等 貸 應付工資 忽略扣除專案等 先補提4月工資 借 相關費用 管理費用 製造費用 人工費 貸 應付工資 發放4月工資 借 應付工...
遭遇公司經常不按時發放工資應該怎麼辦
正常是每月10 15號發上個月的工資，這個在勞動法裡是允許的 不按時發放工資，公司給予解釋，員工接受是可以協商的，如果員工不解釋可以直接向法院提出仲裁，公司屬於拖欠工資，是不受法律保護的 回答您好，我是小霍，我已從事職場專業多年 我已看到您的問題，正在幫您查詢相關資訊 請您稍等馬上回復您 您好，很高...
如果產假期間公司不發放工資應該怎麼賠償
正規公司產假期間有底薪，這種事情你可以跟你單位協商，如果有勞動合同，也可以申請勞動仲裁。勞動法規定產假時間照常開資，在地方單位很難執行，單位不發放，可以通過勞動仲裁裁決。以後你也就不能在這家公司上班了.如果產假期間工資。不發工資你是應該告這個公司是通過法律解決他是有規定的你應該發多少工資國家是有這個...