1樓：註冊會計師
如何進行現金流量管理
2樓：小司聊理財
特殊時期沒有工作，手裡沒有現金怎麼辦？
如何做好企業現金流管理
3樓：註冊會計師
如何進行現金流量管理
4樓：我只愛吃肉肉
中國企業主要遭遇了三大現金流難題。
第一種情況：企業為了實現銷售收入，過分滿足客戶需求，客戶不斷賒欠，以應收賬款來交換訂單，交換營業額。導致企業中大量現金被客戶佔用，現金流出現問題。
大企業長虹就犯過這個錯誤。2002 年，長虹通過apex 向美國市場出口彩電高達320 萬臺，連同*** 銷售額一同超過7 億美元。
第二種情況：企業業務規模擴大後，經營管理水平落後，週轉率下降，存貨加大，現金流問題就凸顯出來。與華為相比，中興通訊的利潤和現金週轉率一直低於前者。
中興通訊的大國大t 戰略自2010 年加快實施腳步，按照中興通訊總裁史立榮當時的解釋，大國大t 背後的邏輯就是犧牲短期利潤，儘可能從大市場和大客戶手裡拿到最多的訂單。中興許多海外訂單不僅是毛利率低的問題，有許多根本掙不到錢。其海外擴張戰略顯然過於激進。
第三種情況：企業進行多元化投資，導致對主營業務投資不足。國企與民企都在戰略上犯過錯誤，戰略問題與現金流問題直接銜接起來。
企業如果不能正確衡量經營狀況而盲目擴大投資，一旦投資金額超過企業現金的承受能力，就會拖累正常的經營活動，現金在經營和投資兩者之間被抽乾。
但從長遠的眼光來看，還是要提升品牌，加強銷售。增加銷量有三條路徑：
第一，增加客戶的數量;
第二，增加客戶的一次性購買量;
第三，增加客戶的重複購買量，留住顧客，服務一生。這些都是對企業能力的挑戰。
削減庫存的本質是令企業商品結構合理化，減少不好賣的東西。
企業做事都是自身能力和機會的平衡。這個能力包括三方面：首先，企業對市場、客戶需求的捕捉能力，能快速把握快速變化的客戶需求，能隨需求轉變而轉變;其次，效率管理能力。
別人花一元錢做一元錢事情，我花一元錢做兩元錢事情，內功紮實;最後，企業的戰略能力，企業在每個階段能借助外部形勢，增強企業的核心競爭力。
如何加強企業現金流管理
5樓：匿名使用者
（一）強化現金流量管理意識
現金流量是進行企業價值評估的重要指標，是判斷企業財務風險大小的重要依據，現金流量管理在企業財務管理中處於核心地位。
因此，企業首先要培養管理層的現金流量管理意識。企業管理者要從思想上高度重視現金流管理，樹立現金流管理在企業管理中的戰略地位，把現金流作為企業運營成果的評價標準。企業決策應定位於在保持良性現金流的前提下實現企業價值最大化，不能以犧牲長期現金流量來改善短期利潤狀況，避免出現良好的經營成果與堪憂的財務狀況並存的尷尬局面。
其次，企業中各個管理層次的員工也要樹立現金流量意識觀念。一方面，要讓企業每一名員工意識到加強企業現金流的重要性，轉變那種傳統的「產量至上、利潤至上」的觀念，牢固樹立「現金為王」的理念，強化全員參與現金流管理的意識。另一方面，要用動態的眼光看待企業的現金流管理。
現金流管理不單是財務部門的事情，涉及到企業運營的每一個環節、每一個部門和每一筆業務，各級管理人員乃至普通員工都應採取共同利益戰略計劃，進行良好溝通。
（二）建立健全現金流量內部控制系統
現金流量內部控制系統旨在制定出現金流量管理的標準，對企業的籌資、投資、分配等環節的現金流量實施調整和控制。
首先，建立分工明確的組織機構和嚴格統一的資金管理制度，明確企業各管理層在現金流量控制的責任和義務，資金管理部門與企業各職能部門之間應該相互尊重、相互理解、相互配合、相互支援，以便各司其職，各盡其能、各守其責、強化監督、防止越權、堵塞漏洞。
其次，建立一套完整的監督機制。一是對採購業務進行比較嚴密的監控，減少不必要的現金流出，精確安排現金付款的時間。二是為了加快現金流量的流轉，企業應加強應收賬款的催收。
三是加強存貨管理，充分發揮存貨功能的同時降低庫存成本、增加收益，實現存貨成本與收益的最佳組合。四是企業應對生產經營進行事前**和分析、事中、事後的監督，注意有關現金流量和現金餘額的資訊，找出異常情況及其癥結，結合現金流量管理目標，對企業的財務活動施加影響或調節，規避財務風險和提高現金資產的流動性、收益性。
（三）重視現金流量預算管理
以現金流入、流出控制為核心的企業財務管理，離開了現金流量預算管理，也就失去了管理的依據和管理重心。企業應該對未來的現金狀況進行**，具體編制時應根據生產、銷售、投資、資產經營等部門的業務收支預算進行編制，不僅編制現金流量年度預算，更應重視現金流量月度預算的編制，以便及時做出籌資方案、資金排程和使用方案。
（四）做好企業現金流量分析與考核
一是根據企業所處的不同發展階段來判斷現金流量的合理性。評價一個企業的現金流量是否健康，首先應瞭解企業所處的生命週期。企業會經歷萌芽期、成長期、成熟期和衰退期四個階段。
在具體分析過程中，要從現金流量表中獲取的資料與公司實際的生命週期進行比較，以清楚地發現企業現金流量存在的問題。同時，對企業前後幾個會計年度的現金流量進行比較分析，可以看出現金流量的變動趨勢，從而**未來的現金流量。
二是重視經營活動現金流量的分析。決定企業生存週期的是經營活動產生的現金流量，只有具備良好的經營活動現金流入，企業才能保持健康的財務狀況。
三是重視收益質量分析。收益質量分析主要是分析會計收益和淨現金流量的比例關係。從現金流量的角度來看，評價收益質量的財務比率主要有：
營運指數、盈餘現金保障倍數和營業現金穩定性。在對現金流量進行分析的基礎上，企業還應將這些比率作為部門或企業經營管理者的業績考核指標，使企業的經營管理者確實重視現金流量，從而通過現金流量的管理促進企業健康、可持續發展。
總之，企業現金流量在迴圈過程中可能會出現各種各樣的問題，通過對現金流量的管理可以對企業債務風險、營運資金週轉風險以及企業的流動性風險進行有效的預警，同時安排現金流量在時間和數量符合企業財務需要，最大限度地提高資金的使用效率，實現企業價值最大化。
6樓：ofweek人才網
據統計資料顯示，在發達國家中，有80%的企業面臨破產時賬面資金仍是盈利的，導致它們破產的原因更多是因為資金鍊斷裂。我國的許多企業也存在同樣的問題，由於自身資金控制能力較差，雖然盈利能力良好，但當現金淨流量不足以償還到期債務時，便會引發財務危機，從而付出沉重的代價。由此可見，正常的現金流量是企業持續經營的前提。
因此，企業應重視現金流量管理在企業生產經營過程中的重要作用。 企業現金流量管理存在的問題 當前，我國企業在現金流量管理方面，主要存在三方面問題：
首先，現金流量管理意識淡薄。
目前，一些企業，尤其是中小企業對現金流量管理並不重視。部分企業高管不了解現金流量管理的重要作用，只追求企業表面的盈利能力，將利潤作為衡量企業經營成果的唯一標準，導致企業現金流量管理不規範，財務人員對現金流量管理不重視。在具體財務工作中，財務人員現金流量管理無章可循，編制現金流量表隨意，不能按照規範完成現金流量表的編制，直接導致了企業的現金流量表編制不準確。
使企業無法獲得及時獲得、準確、完整的資金動態情況，不能為企業經營提供決策依據。
其次，缺乏健全的現金流量預算管理制度。
由於企業現金流量管理意識淡薄，導致企業缺乏健全的現金流量預算管制度，部分企業雖然有現金流量預算管理制度，但在實際工作中操作隨意性大，制度經常更改。因此企業現金流量預算編制往往不完整、不科學，沒有充分考慮企業的發展規劃和任務，缺乏量化分析和科學論證，資金使用混亂。
再次，對營運資金控制不力。
在企業的全部資金中，營運資金佔有相當大的比重。因此企業現金流量管理與企業營運資金管理聯絡密切。部分企業沒有根據營運資金週轉期短、形態變化頻繁的特點對營運資金計劃安排，不能準確**企業營運資金需要量，從而造成企業出現資金鍊斷裂、壞賬、死賬的狀況，營運資金沒有得到良性迴圈，使得現金流量管理效率低下。
針對現金流量管理存在問題的改進建議 筆者以為，企業要提高的現金流量管理能力，應從四方面入手：
第一，培養現金流量控制的意識。
現代企業領導應重視現金流管理的作用，並培養企業各個管理層次的員工樹立現金流管理意識。現金流量管理在企業財務管理中處於核心地位。現金流量是否充足、活躍是對企業經營能力和企業價值進行評估的重要指標，是判斷企業財務風險大小的重要依據。
對企業經營成果的考核不能只以利潤額度來衡量，而應參考企業的現金流量狀況。企業的決策者應從企業戰略的高度來審視企業的現金流量管理,為保證企業現金流量管理水平的提高提供組織基礎。同時，企業各個管理層次的員工在實際工作中也應推行現金流量管理方法，使經營中每項現金流入和流出都有據可循。
第二，建立現金流量管理控制系統。
企業進行現金流量管理，應加強對企業現金流量的內部監督，根據自身實際情況並結合管理實踐，建立分工明確的組織機構和嚴格統一的現金流量管理制度及框架體系，完善企業的現金流量管理控制系統。將企業的現金流管理與企業的日常管理結合起來，通過現金流管理更好地實現企業的價值增長。通過企業現金流量管理控制系統，明確企業各管理層在現金流量控制過程中的責任和義務，遵守企業現金流量的集中管理制度，財務部門與企業各職能部門之間應該相互配合與支援，強化監督、防止越權、堵塞漏洞，使企業營運資金和現金流量得到合理使用。
將企業的每一項工作流程所帶來的財務變化都能準確及時地反映到現金流量上來，通過制定定期的財務報告、預算與預算控制報告來對現金管理進行及時的反饋,做出相應的調整，從而使企業經營管理更加高效。
第三，重視現金流量分析，做好現金流量**。
現金流量**是根據企業當前發展情況，**企業未來現金流的流向、流量、流程、時間、結構等情況，它可以全面規劃企業的現金流量管理活動，是預算管理的基礎和財務規劃工作的前提。作好企業現金流量**，可以提前分析未來企業現金赤字和現金盈餘狀況，為企業籌資用資做好準備。如果**企業期末的現金流量為負值，即出現現金赤字，就表示企業現金流不足，需要籌集資金，因此企業可以提前做好資金籌集計劃，從而降低企業的籌資成本和財務危機風險。
如果**企業期末的現金流量為正值，即企業現金盈餘，則表示企業有多餘的資金可以利用，因此企業可以為盈餘現金做好投資計劃，提高企業現金的使用效率。
第四，加強財會人員培訓。
企業應加強財會人員的培訓工作，提高財務人員編制、分析現金流量報表的能力。此外，財會人員還應具有為企業決策提供有效財務建議的能力，因此其應能及時發現企業經營過程中存在的問題並予以反饋，使企業決策者能夠進行企業經營管理方面的決策。同時應加強企業領導的財務知識培訓，使之能夠看懂財務會計報表能夠從中獲得有效的財務資訊，瞭解企業的營運狀況。
總之，良好的現金流通速度是企業健康持續生產經營發展的前提，而現金流量資訊也是企業管理決策者做出決策的基礎。因此，要想實現企業的可持續性經營，使企業能夠在激烈競爭、複雜多變的環境中得到生存和發展，企業管理者應重視現金流量的作用，加強以企業現金流量管理為核心的財務管理，管好、用好企業的現金，使其成為企業生存發展道路上的推動力量，從而達到提高企業經濟效益的目的。
如何加強企業現金流管理
一 強化現金流量管理意識 現金流量是進行企業價值評估的重要指標，是判斷企業財務風險大小的重要依據，現金流量管理在企業財務管理中處於核心地位。因此，企業首先要培養管理層的現金流量管理意識。企業管理者要從思想上高度重視現金流管理，樹立現金流管理在企業管理中的戰略地位，把現金流作為企業運營成果的評價標準。...
金蝶財務軟體如何指定現金流量專案和現金流量表
製作現金流量表的方法，方法步驟如下 第一步 新建方案。就象新建賬套一樣，因為您可能有很多種或很多個現金流量表要製作。第二步 定義現金科目。指定哪些科目是現金科目或現金等價物，因為只有這樣，才能把所有涉及到現金科目的資料都引過來進行處理。第三步 引入憑證。也就是把剛才定義的那些現金類科目所涉及的憑證根...
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