1樓：娜莉
一、錢賬分管制度 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。 要注意現金總賬不能由出納登記而應由會計登記;另外還可以讓出納登記一些和庫存現金、銀行存款不產生對應關係的賬簿，比如累計折舊等明細賬。
二、庫存現金開支審批制度 現金開支審批制度一般應包括以下內容： 1.明確本單位庫存現金開支範圍 2.
明確各種報銷憑證，規定各種庫存現金支付業務的報銷手續和辦法 3.確定各種現金支出的審批許可權。
三、庫存現金日清月結制度 日清的具體內容包括： 1.清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符。 2.登記和清理日記賬。 3.現金盤點。
四、庫存現金保管制度 1.超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。 2.
為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內外，其餘則應放入出納專用的保險櫃內，不得隨意存放。 3.限額內的庫存現金當日核對清楚後，一律放在保險櫃內，不得放在辦公桌內過夜。
4.庫存現金的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(大數)和零數(小數)分類保管。
5.保險櫃的使用。
2樓：戰神
內部控制對庫存現金的管理要求必須做到四個制度的建立，即錢賬的分管制
度，庫存現金開支審批制度，庫存現金日清月結制度以及庫存現金的保管制度。庫存現金四個制度的建立是企業做好內部控制必要而充分條件。
一、錢賬分管制度 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。 要注意現金總賬不能由出納登記而應由會計登記;另外還可以讓出納登記一些和庫存現金、銀行存款不產生對應關係的賬簿，比如累計折舊等明細賬。
二、庫存現金開支審批制度 現金開支審批制度一般應包括以下內容： 1.明確本單位庫存現金開支範圍 2.
明確各種報銷憑證，規定各種庫存現金支付業務的報銷手續和辦法 3.確定各種現金支出的審批許可權
三、庫存現金日清月結制度 日清的具體內容包括： 1.清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符。 2.登記和清理日記賬。 3.現金盤點。
四、庫存現金保管制度 1.超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。 2.
為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內外，其餘則應放入出納專用的保險櫃內，不得隨意存放。 3.限額內的庫存現金當日核對清楚後，一律放在保險櫃內，不得放在辦公桌內過夜。
4.庫存現金的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(大數)和零數(小數)分類保管。
5.保險櫃的使用。
會計分錄中的暫存款和庫存現金有什麼區別
暫存款是指行政單位在業務活動中發生的待結算債務，包括臨時性版暫存和應付未付款項。發生權暫付款時，借記暫存款科目，貸記 現金 銀行存款 等科目。庫存現金是指企業持有可隨時用於支付的現金限額，存放在企業財會部門由出納人員經管的現金，包括人民幣現金和外幣現金。即與會計核算中 現金 科目所包括的內容一致。行...
如何做好公路橋樑工程中的造價控制
1 工程計量支付要把關好2 嚴格控制工程變更變更也是導致施工工程中造價增加的主要原因之一，路工程建設週期長,受自然條件和客觀因素的影響,建設專案的實際情況與招標投標時的情況相比會發生一些變化,這些變化會造成工程變更。工程變更是不可避免的,但要嚴格進行控制,否則就會使合同價失控,甚至突破概算。3 及時...
如何做好一家店的店長，如何做好一個門店的管理 如何做一名優秀的店長？
店長的工作職責 一名合格的店長應當完成以下實際工作。1 做好店鋪最高管理工作，在理解品牌經營方針基礎上，依據品牌的特色和風格執行銷售策略，並且能夠準確地傳達公司下達的營業目標。2 做好店員輔導及培訓工作，遵守公司各項規定，並且隨時反映員工動態，並對員工進行適當的培訓。負責管理店鋪的日常工作，監督考核...