1樓：網友
是借款還是衝借款，借款時出納直接憑藉款單作付款就是，1。如果是衝借款，全部單據都衝借款，就直接出張收據，註明收到誰單據幾張，衝借款多少就行了。2。
如果只是一部分衝借款，另外要補付款的話，就在收據裡註明收到誰單據幾張，衝借款多少，付現多少就行了 。這是業務處理，出納不出憑證的，出憑證是會計的事。
2樓：網友
賬是應該歸會計做的。
出納只用根據有領導簽字的借款條，在會計已經做好的付款憑證上蓋付訖的蓋子，然後然借款給打借條的人。然後根據這張憑證登記現金日記帳即可。
會計做的分錄是：
借：其他應收款。
貸：現金。
3樓：網友
借：其他應收款---借款人姓名）
貸：現金。
員工歸還借款，出納要怎麼做。
4樓：小雨手機使用者
公司是內部的往來都走「其他應付款」，借：其他應付款-個人往來 20000，貸：庫存現金 20000
歸還借款時再衝回，借：管理費用-差旅費 8000；庫存現金 12000，貸：其他應付款-個人往來20000。
如果公司要求備用金最高限額是3萬，那現在員工歸還的票據金額不算，只算現金的話，超了3萬的部分，當天必須存入銀行，借：銀行存款12000，貸：庫存現金12000。
針對這件事，你作為出納要做的就是收付款工作，他借款時付款給他，他還款時收繳未使用完的借款，存入保險櫃或者銀行。然後登記現金和銀行日記賬，其他的直接把票據交給會計，讓他去做分錄，整理記賬憑證。
5樓：金劍走偏鋒
單位員工上月借款20000元，本月報銷20000元，你開收款收據給他沖銷他個人上月借款就可以了，手上的票記現金日記賬後，一收一支對現金餘額是沒有影響的，還是30000元備用金，不存在多出20000元的，把票據轉給會計就行了。
6樓：暮雲牧
清點現金或核對銀行存款，金額無誤後放入保險櫃，並開始進行賬務處理；
核銷，如果有系統進行借款，那麼就在系統進行核銷，根據本單位的核銷方式處理；
如果出納需要製作，分錄為：
借：庫存現金/銀行存款。
貸：其他應收款--xx（職工名字）
7樓：網友
出納要核對還款前欠款餘額，收款，驗鈔，開收據（或借款是多聯的退回應有一聯），作記賬憑證，登記現金日記賬等。
8樓：網友
出納收到歸還的錢後，開一張收據，收到內部員工某某的還款多少錢，然後在現金日記賬記錄一筆日記賬，把收據給付款的員工一張，給會計一張就ok啦，希望對你有幫助，呵呵。
9樓：網友
你怎麼會開收據給他呢，應該你歸還他之前的借款單，然後他的借支衝他的票據和現金就行了。
10樓：天蠍
怎麼會多出來呢？你收到了20000但是應收賬款少了兩萬啊！會計那裡肯定是有借必有貸借貸必相等。
員工借款，出納要怎麼做。
11樓：糜曉雨
出納可以直接做支出吧借條給會計，讓出納入賬。
一般公司，出納會儲存借條，到時候借款人用單據及剩下的錢來跟出納換借條。
對於借款單的處理，出納該如何作賬
12樓：匿名使用者
由借款人和單位負責人簽字後，可做為借款或備用金入賬借：其他應收款---某人 貸：現金待該人持發票核銷時，借：
材料採購（管理費用等） 貸：其他應收款--某人如果該人還現金借：現金 貸：
其他應收款---某人 沒有領導簽字的借款單，是危險的，出了問題就是出納的。有領導簽字的借款單，是正規的借款憑證，可以做為入賬依據。
13樓：匿名使用者
任何人借款都要填寫借款單，上面要有領導、財務、經手人的簽字後有效，作為憑證附件。填制憑證；借：其他應收款—暫借款，貸：
現金。還款時出納開出一式三聯的收據，收款人、交款人簽字後，一聯交給還款人，一聯做帳（憑證附件）。填制憑證；借：
現金，貸：其他應收款—暫借款。
14樓：匿名使用者
有借支單就可以登記在現金日記帳中了，如果擔心記不住別人借款明細，可以做乙個登記備查表，然後每月和會計對帳一次就可以了。
15樓：籍恬鳳秀英
1、出納只需要根據借款單記支出10000元，借款單會計要做帳務處理。
2、票據抵賬，這些票據應該交給會計進行報賬處理，計入費用同時衝減a的借款，跟出納日記賬沒關係。
16樓：匿名使用者
如果金額不多可以白條抵庫，待報銷衝回。
報賬衝借款出納應該怎麼記錄
17樓：網友
還款時分錄如下：
借：管理費用（或其它費用類） 2500
貸：其它應收款——借款 2000
貸：現金 500
18樓：網友
借款時：借：其他應收款—甲（備用金） 2000貸：銀行（或現金） 2000
甲還款時：借：成本費用（具體賬戶） 2500貸：其他應收款—甲（備用金） 2000
現金（報銷給甲） 500
出納的借款單如何來體現呢？
19樓：煙瀅逮冰香
你可能是記現金流水帳，在不進入財務會計帳的情況下，支付時，在現金帳上記付出(貸方),結帳時可記一筆收回款(借方),根據報帳發票再貸記現金，這樣就還原了。餘額沒變，如果有增減，那就按實際記帳。當然我說的不是會計上現金帳。
而是出納按實收實付流水日記帳。供參考。
出納做現金賬借款單是由會計負責還是出納
20樓：賴國肖浩博
出納做現金賬借款單是由出納負責。出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
會計是以貨幣為主要計量單位，以憑證為主要依據，藉助於專門的技術方法，對一定單位的資金運動進行全面、綜合、連續、系統的核算與監督，向有關方面提供會計資訊、參與經營管理、旨在提高經濟效益的一種經濟管理活動。
出納怎麼處理員工借款？
21樓：糜曉雨
入賬的話就直接當現金付出去給會計做分錄。如果不入賬就當做你的現金，到時候人家來報銷直接抵扣就好了。
向法人借款發放工資分錄如何做
收到借款人的款。借 銀行存款。貸 其他應付款。發工資。借 管理費用。貸 銀行存款。您好親，很高興為您解答喲，法人發生的費用都記在其他應付款 法人裡。如果沒有從老闆那兒取得借款，應記入借 管理費用 等 貸 庫存現金 銀行存款如果發生的費用都是老闆墊付的借 管理費用 等 貸 其他應付款 法人如果又向老闆...
付款申請單和借款單的區別，分別在什麼情況下使用
1 使用情況不同 付款申請到在購買貨物時使用，是給供貨單位的書面單據形式。借款單是在報銷費用時用的。2 性質不同 借款單是合同的一種 付款申請單是書面單據形式 3 付款方式不同 填寫了借款單可以向公司借款，員工手上可以取得借款，但是付款申請單不是向公司借款，而是請求公司直接付款。4 內容不同 付款申...
我是出納新手，要如何做現金賬和銀行帳？
現金賬和銀行帳就是現金日賬和銀行存款日記賬，你就做好他們的流水就可以了，但每各幾天就要和會計的賬對一下，要不就了你對不上找原因會很困難的，所以你要是乙個新手的話就勤對一下，別的等月末了，別的賬就不需要做什麼了。出納做的現金賬和銀行帳一般是指銀行和現金的流水賬，月底和會計的現金和銀行的餘額核對，不對的...