所得稅彙算清繳年報中資產折舊、攤銷納稅調整表資產原值帳載金額和計稅基礎怎麼填啊
1樓：股城網客服
第1列「賬載金額」：填報納稅人按照會計準則、會計制度應提取折舊、攤銷的譽毀汪資產原值（或歷史成本）。
第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產價值。
企業所得稅彙算清繳中固定資產原值計稅基礎是稅法認可的固定資產的賬面金額，也就是固定資產的歷史成本。
企業所得稅法》第五十六條規定：企業的各項資產，包括固定資產、生物資產、無形資產、長期待攤費用、投資資產、存貨等，以歷史成本為計稅基礎。企業持有各項資產期間資產增值或者減值，除***財政、稅務主管部門規定可以確認損益外，不得調整該資產的計稅基礎。
資產折舊 攤銷情況及納稅調整明細表計稅基礎怎麼填
2樓：金融思維
沒有納稅調整的，資產計稅基礎=資產賬載金額。
1.第1列「資產賬載金額」：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
1、固定資產分類中的電子裝置主要包括：電腦、印表機、程式控制交換機、網路伺服器、掃瞄器，傳真機、影印機、投影儀、一體機、數位相機、手機、攝像機、錄音裝置等。
空調、冰箱、微波爐、洗衣機屬於電氣裝置，不是電子裝置。
2、固定資產中的辦公裝置包括：碎紙機、考勤機、裝訂機等。
空調屬於電子裝置。
你得按固定資產明細，分別計算折舊，年限不一致那是肯定的，通過明細算出來後，與按稅法要求攤銷不一致的，就需進行調整。
需要填寫的。
賬載金額和計稅基礎是填資產負債表的固定資產的數字。
不要做納稅調整的固定資產計提折舊也要填的。。
未計提折舊，在折舊的賬載金額和計稅基礎填 0 。。
供參考。。需要填寫，在折舊額欄上填寫0
表3固定資產折舊的賬栽金額填按賬面數填，稅務數按賬面數+少提數填，應調整的數就自動顯示出來。注意；該表如有錯誤儲存時會有提示，按提示改正就行，知道通過。
沒調整也要填的，只不過是兩邊的數字是一樣的，這個根據你們的稅審報告來填就ok了。
按實際累計的折舊額填，固定資產按年末餘額填寫。
填固定資產的賬面原值。
所得稅彙算清繳中附表3中納稅調整專案如何填寫？ 一、納稅調整專案按照「收入類專案」、「扣除類專案」、「資產類調整專案」、「準備金調整專案」、「房地產企業預售收入計算的預計利潤」、「其他」六個大項分類填報彙總，並計算出納稅「調增金額」和「調減金額。
企業所得稅彙算清繳資產折舊、攤銷及納稅調整明細表儲存失敗是什麼原因？
3樓：兒玉健太朗
企業所得稅彙算清繳資產折舊、攤銷及納稅調整明細表儲存失敗可能有以下原因：
資料輸入錯誤：在填寫資產折舊、攤銷及納稅調整明細表時，如果資料輸入錯誤或不完整，則可能導致儲存失敗。
系統故障：如果所使用的財務軟體或電腦系統出現故障，可能會導致儲存失敗。
檔案格式錯誤：企業所得稅彙算清繳資舉和產折舊、攤銷及納正鬥盯稅調整明細表需要按照國家相關規定的檔案格式進行儲存，如果儲存的檔案格式錯誤，則可能導致儲存失敗。
儲存路徑不存在或無許可權：如果儲存路徑不存在或沒有相應的許可權，則可能導致儲存失敗。
針對以上問題，建議企業進行排查和解決，確保正確填寫資產折舊、攤銷及納稅調銷掘整明細表併成功儲存。如有需要，也可以諮詢相關部門或專業人士尋求幫助。
4樓：竹琳王萍
表表核對關係也許沒填對。
所得稅彙算清繳年報中資產折舊、攤銷納稅調整表資產原值帳載金額和計稅基礎怎麼填啊
5樓：網友
會計填5，稅法填3，折舊金額會計大於稅法的那部分進行納稅調增。
6樓：李準親
你填的數字，最後合計等於你12月份報表的數字，即可。（所得稅彙算清繳的原則是平時少交一點，彙算清繳時再補交一點。）我們就是這樣做的。
查賬徵收的，你算算自己的所得稅率，如果達到稅務局的要求了，就不用交那麼多了。
所得稅彙算清繳分錄怎麼做，企業所得稅彙算清繳 調增 會計分錄
企業所得稅彙算清繳的財務處理 根據 企業所得稅暫行條例 的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。按月 季 預繳 一般是分季度預繳 年終彙算清繳所得稅的會計處理如下 1 按月或按季計算應預繳所得稅額 借 所得稅 貸 應交稅金 應交企業所得稅 2.繳納季度所得稅時 借 應交稅金 應交企業所得稅 貸 ...
什麼叫企業所得稅彙算清繳，企業所得稅彙算清繳是什麼意思
彙算清繳是指納稅人在納稅年度終了後規定時期內，依照稅收法律 法規 規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報 提供稅務機關要求提供的有關資料 結清全年企業所得稅稅款的行為。核定徵收企業所得稅彙算清繳條件 1，本年度虧損超過10萬元...
彙算清繳物件有哪些，所得稅彙算清繳的徵收物件
彙算清繳的物件有兩個 一 實行查賬徵收的企業 二 實行核定應稅所得率的企業。企業無論盈利或虧損，是否在減免期內，均應按規定進行彙算清繳。實行核定定額徵收企業所得稅的企業，不進行彙算清繳。根據現行所得稅法的規定，凡財務會計制度健全 帳目清楚，成本資料 收入憑證 費用憑證齊全，核算規範，能正確計算應納稅...