1樓：網友
1、今年直接計提五個月的金額 分錄按。
計提的時候也就是借：所得稅-企業所得稅 貸：應交稅金-所得稅交的時候是：
借：應交稅金-所得稅 貸：銀行存款2、正常做所得稅會計分錄在年末而不在年初，年末當然可以計算出交多少的所得稅，具體業務的話，要根據賬目的情況來，如果不能計算出交多少稅，那麼年末的利潤表怎麼出呢，而且年末報稅和會計分析必須要會計報表，稅局所需資料的提交，也必須要有財務報表的~~
處理會計業務的原則，會計基礎中都有講到的，要融會貫通。
2樓：網友
你計提的時候也就是借：所得稅-企業所得稅 貸：應交稅金-所得稅你交的時候是：
借：應交稅金-所得稅 貸：銀行存款這樣一看計提的時候就是通過應交稅金這個會計科目來過渡的 要是你沒計提的話就直接寫。
借：所得稅-企業所得稅 貸：銀行存款 就好了一般乙個季度後的第乙個月計提的時候都是按上季度企業利潤的25%來提，每個季度計提，到次年的4-5月份的時候實行上年度企業所得稅的彙算清繳 就是對上年你計提的和實際要交的進行多退少補，實際的時候很少退得 都是補的 嘿嘿。
3樓：小公尺圓子
1、企業所得稅時預繳制，到次年進行彙總清繳。
2、所得稅每月計提，借：所得稅費用 貸：應繳稅金---應繳所得稅。
年底沒計提所得稅，年初怎麼做分錄
4樓：生命是一泓泉水
一般來說，根據小企業會計準則，可直接計入所得稅費用（可在所得稅費用下下設當年所得稅、以前年度所得稅兩個二級科目，分別核算當年和以前年度應納的所得稅）。
作會計分錄：
1、借：所得稅費用—以前年度所得稅。
2、貸：應交稅費—應交所得稅--交納本年利潤。
3、貸：所得稅費用—以前年度所得稅。
會計分錄種類：
1、根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
2、簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄。
3、複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
5樓：網友
根據小企業會計準則，可直接計入所得稅費用（你可在所得稅費用下下設「當年所得稅、以前年度所得稅」兩個二級科目，分別核算當年和以前年度應納的所得稅），作會計分錄： 借：所得稅費用—以前年度所得稅 貸：
應交稅費—應交所得稅， 交納本年利潤，貸：所得稅費用—以前年度所得稅。
6樓：小魚籽啊
是一點都沒計提嗎？年初開賬先計提出來，彙算清繳的時候記得繳納。
計提去年的企業所得稅會計分錄怎麼做
7樓：乾萊資訊諮詢
一、補計提上年度企業所得稅會計分錄：
1、補計提時，賬務處理如下：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——企業所得稅。
2、結轉時，會計分錄如下：
借：未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
3、支付企業所得稅時，賬務處理如下：
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
二、年底所得稅計提與結轉會計的分錄：
1、年末計提時，會計分錄如下：
借：所得稅費用。
貸：應交稅金——應交所得稅。
2、年末結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
3、次年1月上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅。
計提去年的企業所得稅會計分錄怎麼做
8樓：云云
一、補計提上年度企業所得稅會計分錄：
1、補計提時，賬務處理如下：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——企業所得稅。
2、結轉時，會計分錄如下：
借：未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
3、支付企業所得稅時，賬務處理如下：
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
二、年底所得稅計提與結轉會計的分錄：
1、年末計提時，會計分錄如下：
借：所得稅費用。
貸：應交稅金——應交所得稅。
2、年末結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
3、次年1月上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅。
9樓：財務之家
計提：借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
結**借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
上交：借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
10樓：束適淦光
企業所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結**
1、計提時：
借：所得稅。
貸：應交稅金——應交所得稅。
2、上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅。
貸：銀行存款。
3、結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅。
11樓：紫婷然婁煦
借：所得稅。
貸：調整以前年度損益。
借：調整以前年度損益。
貸：利潤分配—未分配利潤。
沒有計提企業所得稅,繳納了應該怎麼做分錄
12樓：
摘要。親 您好，老師這邊收到的問題是：沒有計提企業所得稅，繳納了應該怎麼做分錄：
沒有計提企業所得稅，繳納了做分錄的方法為：所得稅未計提直接繳納時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：
銀行存款；補計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；結轉所得稅時，借：
本年利潤，貸：所得稅費用。
沒有計提企業所得稅，繳納了應該怎麼做分錄。
親 您好，老師這邊收到的問題是：
親 您好，老師這邊收到的問題是：沒有計提企業所得稅，繳納了應該怎麼做分錄：沒有計提企業所得稅，繳納了做分野桐錄的方法為：
所得稅未計提直接繳納時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；補計提所得稅時，借：
所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；結轉所頌罩坦得稅時，借：本年利潤悶陪，貸：
所得稅費用。
請教：企業所得稅已計提，但是實際沒繳納怎樣做會計分錄啊？
13樓：網友
計提時：借：所得稅費用，貸：應交稅費-企業所得稅。
期末結轉利潤時：
借：本年利潤，貸：所得稅費用。
繳稅後：借：應交稅費-企業所得稅，貸：銀行存款。
14樓：琦駿英
計提企業所得稅，只需做如下分錄：
借 所得稅費用/企業所得稅。
貸 應交稅費/應交企業所得稅。
因為沒有繳納所得稅，所以不需做企業分錄。
15樓：0312求知
先在賬上掛著，下個季度不提或少提，年終再調平。
請教：企業所得稅已計提，但是實際沒繳納怎樣做會計分錄啊？
16樓：乾萊資訊諮詢
預繳（計提）所得稅時：
借：所得稅。
貸：應交稅費——企業所得稅。
實際繳款時：
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
結轉所得稅時：
借：本年利潤。
貸：所得稅。
這一筆只爭對企業所得稅來結**
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：本年利潤。
若你是跨年的，則：
通過「以前年度損益調整」科目來結轉，最終轉到「利潤分配——未分配利潤」科目。
若上年少繳稅：借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費——企業所得稅。
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
借：利潤分配——未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
上月未計提企業所得稅,本月繳納了企業所得稅所得稅,請問會計分錄怎麼處理
17樓：股城網客服
如果可以補一張記賬憑證到上個月最好，但是如果不能補，當月補乙個計提吧，計提：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交所得稅。
繳納後：借：應交稅費-應交所得稅。
貸：銀行存款。
增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。
結轉應交增值稅。
借：應交稅金-應交增值稅銷項稅。
貸：應交稅金-應交增值稅進項稅—應交稅金-未交增值稅。
繳納時：借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款/現金。
少計提增值稅，要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬於增值稅的，卻記到主營業務收入裡，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。
交企業所得稅時，發現少算增值稅即：
借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，貸：銀行存款。
這樣，帳上體現的是應交稅法——應交增值稅是借方。
因此，要補提增值稅，做：
借：商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方餘額)貸：應交稅費——應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方餘額)
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