1樓：匿名使用者
上一位網友已經把2個野納概念說清楚了，我來給你舉個例子吧：先說打白神脊悶條，比如遊彎乙個村幹部由於有招待費，需經常去小飯店裡請客、吃飯。而吃過後不付款和老闆說打個欠條，月末一次性付款。
當然這種行為是沒有法律依據的。坐支，一般是指出納等金融機構把每日收到的現金不存入銀行，直接用收到的款項去用來支付別的一些事務，比如有需要找錢的，直接就用收入的款項直接就支付給其他人了。 當然在一般經營店中 是經常出現的情況，但是在正規的大企業，是明令禁止的。
也是出納都知道的常識。
2樓：匿名使用者
兩碼事，打白條是從財務借錢，白條不可以記賬，視為現緩高金。 坐支就不一樣了，比如，直接拿銷售款支出不交財務（也沒記賬）。 假設現金為0。
正常情況，收到銷售款10000元，記賬後 現金餘額為10000，支出10000報銷，餘額為0 如果銷售款沒交財務，只是報銷時交睜哪譁財務記賬 借：管理費悉行用 10000 貸：現金 10000 現金餘額為-10000 ，這就是坐支的結果，懂了吧！
什麼是坐支現金，什麼是白條頂庫？
3樓：網友
收到的銷售款或其他款項，直接用於支付費用，是坐支現金。
不正規的單據，代替發票，就是白條。
當用白條充當現金時，就是白條抵庫。
4樓：哈嘍矮呦喂
沒有合法單據的開支就是所謂的白條。
在一家小企業做會計，覺得很亂，經常都是白條抵庫坐支現金，這個可怎麼處理好？是不是好多企業都是這樣做
5樓：師奇逸
會不會他是很大年紀的，沿用老一套的會計科目？反正自己看在公司裡能否有所學，有一定的工作經驗，方便跳槽追問：
不是，她挺年輕的，估計二十七八歲吧，她和我都是新來的，她說她有經驗，而且是在一大型建築公司做過，我太受不了她了，她的很多做法都是錯誤的回答：
方法簡單：1.取代她 2.自己走人。
白條入賬違法了什麼那條法規？
6樓：匿名使用者
違反了會計法，現金管理制度，不得以白條頂庫。、
7樓：匿名使用者
企業以「白條」入帳首先不符合會計法規的規定，也不符合發票管理的規定，屬於未按規定取得發票的違法行為，相應的成本、費用不允許在企業所得稅稅前扣除。稅務機關除了要對「白條」進行納稅調整外，還應該依據發票管理辦法進行相應的處罰；此外，財政部門是會計的管理部門，也應該對此現象依據會計法規進行處罰 。
所以，「白條」從財務和稅收角度講都是不合法的。
8樓：匿名使用者
違返了現金管理制度，
9樓：匿名使用者
制度上規定，不可以白條抵庫，坐支現金。
關於財務的一些名詞解釋，請大家幫幫忙：銀行匯票，本票存款。坐支，白條頂庫，票據抬頭，
10樓：網友
銀行匯票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。銀行匯票一式四聯，第一聯為卡片，由簽發結清匯票是做匯出付出傳票；第二聯為銀行匯票，與第三聯解訖通知一併由匯款人自帶，在兌付行兌付匯票後此聯做聯行往來賬付出傳票；第三聯解訖通知，在兌付行兌付後隨報單基簽發行，由簽發行做餘款收入傳票；第四聯是多餘款通知，並在簽發行結清後交匯款人。
單位和個人各種款項的結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用於轉賬，填明「現金」字樣的銀行匯票也可以用於支取現金。申請人或者收款人為單位的，不得在「銀行匯票申請書」上填明「現金」字樣。
銀行本票存款是企業為取得銀行本票按規定存入銀行的款項。 銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。
企業向銀行提交"銀行本票申請書"並將款項存銀行，取得銀行本票後，應根據銀行蓋章退回的申請書存根聯，編制付款憑證。
講通俗一點的。
你一旦到銀行做了一張銀行本票，銀行就會把這筆錢從你的帳戶上划走，放到銀行自己的乙個專門帳戶上，那麼你的銀行帳上就會少了這筆錢。一般情況下我們會馬上將這張本票交給收款人，我們會直接貸記」銀行存款「，這時就不牽扯到銀行本票存款這個科目。但是有幾種情況就必須要用銀行本票存款這個科目了：
比如，別人和你打官司，要來封你的帳號，你帳上的錢比較多，全部提成現金不方便，這時你就可以自己給自己作一張銀行本票，把錢從帳上划走。這時，你就只能作」銀行本票存款「了，因為本票的收款人是你自己。
坐支是指單位用自己業務收入的現金直接支付業務支出的行為。根據現金管理條例，未經銀行同意，不得有坐支行為。其業務收入所得現金應於收款的第二天存入銀行。
白條頂庫： 所謂白條，是指行為人開具或索取不符合正規憑證要求的發貨票和收付款項證據。主要手法有：
1、 打白條子，即以個人或單位的名義，在白紙上書寫證明收支款項或領發貨物的字樣，作為發票來充當原始憑證。
2、 以收據代替發票。
只開具收據來證明此項經濟業務的發生，而不開發票，以避免稅務機關的檢查而偷逃稅款。
3、不按發票規定用途使用發票，如以零售、批發商業發票來代替飲食服務行業發票。
4、不按發票規定要求開具發票。
票據抬頭就是接受票據的單位或個人。
抬頭是接受一方。
落款是出據的一方。
請做過現金會計的人過來回答一下。急急急急。。。。。。。。。。。。
11樓：網友
去銀行取現金、存現金、用現金髮工資、收現金款項、用現金付人家款項等等，其他沒什麼。
白條抵庫
12樓：網友
白條是不能抵庫的。
王明借款可用枯備灶借款單：
借：其他應收款-王明 2000
貸：現金 2000
出差回來要用發票報銷如果只花掉一千元的話：
借：管滾局理費沒扮用 1000
現金 1000
貸：其他應收款-王明 2000
如果借款單已如賬就不能還給王明瞭。
13樓：網友
當時借錢是，王打借據，財務根據借據入賬。
借：其他應收款-王。
貸：現金。回來報效時，王應該歸還2000，然後報銷差旅費，一般實際操作中，用報銷的單據直接抵借款。
借：差旅費蘆早。
貸：其他應收款-王。
財務給王開2000元的收據是正確的，原來的借據已經入賬，不能歸還，用收仿公升據的記賬聯銷其借款。
當時借錢的時候要是不做帳不就成了坐支了麼！！如果做了帳怎麼還會陪大雀有借條？
你們企業的內部管理不會這麼混亂吧。
14樓：網友
會計沒有做帳的話，可以返肆野把借款單漏喊還給他，做了帳就不能還給他了，給他開收據就行了。
拿差旅費雹沒的發票做為原始憑證入帳。
借：管理費用。
貸：現金。
每個公司不可避免都有白條，這些白條財務上該怎麼處理呢？
15樓：北京清平源會計
白條的東西，將來 是否可以換回發票，如果可以，先做往來賬：付款時，借：預付賬款/其他應付款 貸 現金。
如果白條的東西，不能開發票，這個是需要開具正規的發票來抵賬。
舉例：如果買辦公用品無發票，那麼你可以拿汽油費的正規發票來抵賬---這是沒有辦法的處理方式。但不能都這樣。
16樓：玉蓮
沒有正式發票的費用不能在企業所得稅前扣除。
17樓：老金會計
白條也分性質。
大多白條是拿不到檯面上說的，如送禮打通關係，領導福利等那麼這部分支出財務是不能處理的，只能走內賬，相應的資金**就是賬外收入。
另一種白條是沒有正規發票但確是合理發生的。
如食堂買青菜，這樣的費用一般用其他發票來抵頂。
只能這樣處理，因為畢竟大前提就是不規範的，所以沒有其他好辦法。
一直不明白坐支現金是什麼意思，能產生什麼樣的後果？請知道的朋友給詳細解釋一下。
18樓：網友
坐支現金：收到現金以後不往銀行存，直接從收到的現金中開支。開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支範圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。 因為這關係企業的會計核算和國家對企業經營狀況的監督，如果收入不入賬就直接作為現金支付了，國家就很難對企業進行有效的監督了。
按照財務規定：企業收入和支出應該是兩條線操作。即收到的現金要存入銀行，支出的現金要從日常備用金中支取。
但是，如果不按照財務收支兩條線操作，將兩者混淆，收入不存入銀行，直接用於單位購貨、費用、借款等支付日常費用開支了，這樣就是坐支現金。
未經批准坐支或者末按開戶銀行核定坐支額度和使用範圍坐支現金的，按坐支金額的10%-30%給予處罰。
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