1樓：網友
借：以前年度損益調整。
貸：應付職工薪籌。
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
這是做法是正確的。你明白嗎？就是說，這筆費用是不能稅前列支的，所以只能調整利潤分配科目。
至於帳上顯示多收的個人部分，你應該調整到其他應付款裡，而不是在應付職工薪酬中，借：應付職工薪籌。
貸：其他應付款。
以後衝減個人社保時。
借：其他應付款科目即可。
2樓：撅屁屁的小老虎
是的，你需要涉及到以前年度損益調整科目。
借：以前年度損益調整。
貸：應付職工薪籌。
結轉。借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
3樓：匿名使用者
首先，這個問題，應該向專業的財務人員請教會比較合適，這裡是hr，一般對財務工作的瞭解不多。其次，我是以hr的角度來分析問題，我認為，如果是以前沒有計提福利、工會費等，可以從現在開始，分年度計提，如果一下子計提太多了，應付薪酬為負，是肯定不合適的，還有專業，請樓下的回覆。
財務報表應付職工薪酬是負數 怎麼回事啊
4樓：股城網客服
一、原因。當其負數表示計提的工資薪酬實際已經發放，應該轉到借方去。說明計提數太少，也有可能是未計提。導致應純和沒付工資在借方，體現在報表上面就是負數。
二、解決方法。
1、檢查「應付工資的明細帳」，看是哪乙個月遺漏了預提工資的會計分錄。
2、做補提「應付工資」的會計分錄。
借：銷售費用或管理費用。
貸：應付工資。
3、摘要寫明「補提**月的工資」。
會計證輔導：應付職工薪酬是負數如何處理
5樓：長孫梅花幹冬
具體的處理為：
1、補提應付工資：
借：以前年度損益調整。
貸：應付職工薪酬——應付工資。
2、調整應交所得稅。
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：以前年度損益調整。
3、將「以前年度損益調整」餘額轉入「利潤分配——未分配利潤」
4、按照公司留存收益計提比例，調整留存收益。
借：留存收益（盈餘公積等）
貸：利潤分配——未分配利潤。
磨世桐 以上調整瞎坦數皆以07年年初數為基礎。如果不調整，「應付職工返顫薪酬」留有借方餘額是不正常的。工資計提少計提了很大一筆，這部分費用只能在2005年的所得稅前扣除，不可以結轉到以後年度扣除。
6樓：字峰戚淑懿
借：以前年度損益調整。
貸：應付職工薪籌。
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年橘嫌彎度損益調整。
這是做法是正確的。你明白嗎？就是說，這筆費用是不能稅前列支的，所以只能調整利潤分配科目者好。
至於帳上顯示多收圓悶的個人部分，你應該調整到其他應付款裡，而不是在應付職工薪酬中，借：應付職工薪籌。
貸：其他應付款。
以後衝減個人社保時。
借：其他應付款科目即可。
因為報表中應付職工薪酬出現負數，所以不知道是不是工資的分錄做錯！希望大家幫幫忙！補充問題
7樓：網友
1、發放的時候，如果你不計提，那麼借方應該直接就是「管理費－工資」科目。
2、如果計提，分錄應該是：
借：管理費－工資。
管理費－社保。
貸：應付職工薪酬。
其他應付款－社保。
3、如果按照你上面說的，正常計提之後，結轉的時候應該是20004、直接發放的時候，是不需要做結轉的。
5、管理費用下，需要設定「管理費－社保」科目按照準則要求，工資都是需要計提之後才能發放的，只有會計制度不完善，規模較小或者核算不需要那麼細緻的公司才會直接發放工資的同時計入管理費用。
所以建議你，即使是發放當月工資，也是先計提後再發放。
8樓：網友
發放工資：
借：管理費用-職工薪酬 1900
貸：應交稅金-應交個人所得稅 100
貸：現金 1800
扣社保和個稅時。
借：管理費用-社保 100
應交稅金-應交個人所得稅 100
貸：銀行存款 200
9樓：網友
工資正確的做法是先計提，後發放。
計提時：借：管理費-工資薪酬 2000 貸：應付職工薪酬 2000
發放時：借：應付職工薪酬 2000
貸：應付稅金-個人所得稅 100
其他應付款-社會保險 100
現金 1800
10樓：洛河上游
是的，管理費用下要設定子目，即：管理費用-社保費，核算單位承擔的社保費。
會計證輔導：應付職工薪酬是負數如何處理
11樓：盍遊
具體的處理為：
1、補提應付工資：
借：以前年度損益調整。
貸：應付職工薪酬——應付工資。
2、調整應交所得稅。
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：以前年度損益調整。
3、將「以前年度損益調整」餘額轉入「利潤分配——未分配利潤」
4、按照公司留存收益計提比例，調整留存收益。
借：留存收益（盈餘公積等）
春山貸：利潤分配——未分配利潤。
以上調整數皆以07年年初數為基礎。如果不調整，「應付職工薪酬」留有借方餘額是不正常的。工資計提少計提了很大一筆，這部分費用只能在2005年的所得稅前配森做扣培衡除，不可以結轉到以後年度扣除。
關於應付職工薪酬的問題，關於應付職工薪酬的問題？
計提 借 成本費用專案等 17000貸 應付職工薪酬 工資 14000 社保 3000 發放時 借 應付職工薪酬 工資 14000 貸 銀行存款 13000 其他應付款 1000 繳納社保時 借 應付職工薪酬 社保 3000 其他應付款 1000 貸 銀行存款 14000 發放工資 借 應付職工薪酬...
應付職工薪酬的賬務處理，應付職工薪酬賬務處理
2211 應付職工薪酬 一 本科目核算企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬。外商投資企業按規定從淨利潤中提取的職工獎勵及福利 也在本科目核算。二 本科目應當按照 工資 職工福利 社會保險費 住房公積金 工會經費 職工教育經費 解除職工勞動關係補償 股份支付 等應付職工薪酬專案進行明細核算。三 應付職...
下列專案中,應確認為應付職工薪酬的有
a 無償提供給職工使用的住房計提的折舊費 b 無償提供給職工使用的租賃住房的租金 c 按照規定的標準計提的工會經費 d 按照規定的標準計提的職工教育經費 下列專案中,應確認為應付職工薪酬的有 a.無償提供給職工使用的住房計提的折舊費 職工薪酬包括 1 職工工資 獎金 津貼和補貼 2 職工福利費 3 ...