1樓：匿名使用者
06年新的所得稅年度納稅申報表，附表四應填列記入管理費用和營業費用的金額，並填寫納稅調整增加額，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》國稅發[2000]84號文的有關規定，內資企業業務招待費稅前扣除標準為：全年銷售（營業）收入淨額在1 500萬元及其以下的，不超過銷售（營業）收入淨額的0.5%；全年銷售（營業）收入淨額超過1 500萬元的部分，不超過該部分的0.
3%。其中，銷售（營業）收入包括主營業務收入和其他業務收入。 外資企業另有規定，請參閱前面我說的那個文號。
2樓：匿名使用者
根據稅法的有關規定，內資企業業務招待費稅前扣除標準為：全年銷售（營業）收入淨額在1 500萬元及其以下的，不超過銷售（營業）收入淨額的0.5%；全年銷售（營業）收入淨額超過1 500萬元的部分，不超過該部分的0.
3%。其中，銷售（營業）收入包括主營業務收入和其他業務收入。
按照這個額度，你只能報1986.77元招待費。
3樓：匿名使用者
業務招待費銷售收入在1500萬元以下允許按收入的千分之五稅前列支。
397353.13*0.5％＝1986.77元所以需要做納稅調增16316-1986.77＝14329.23元就是不足也不能調減！
4樓：秦海風
如果企業所得稅核定徵收，業務招待費沒有扣除標準，據實 扣除即可；
如果企業所得稅核實徵收，業務招待費稅前扣除標準為銷售收入在1500萬元以下允許按收入的千分之五扣除，
稅前扣除標準=397353.13*0.5％＝1986.
77元，納稅調增16316-1986.77＝14329.23元調增部分根據所得稅稅率（利潤3萬以下18%、利潤3-10萬27%、利潤10萬以上33%）計算繳納。
企業所得稅年度申報錯誤，如何處理？
5樓：金果
企業所得稅年度申報錯誤，需要再重新申報。
根據《企業所得稅彙算清繳管理辦法》：
第十條 納稅人在彙算清繳期內發現當年企業所得稅申報有誤的，可在彙算清繳期內重新辦理企業所得稅年度納稅申報。
第十一條 納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少於應繳企業所得稅稅款的，應在彙算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意後抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。
6樓：雲南萬通汽車學校
年度申報時間截止到5月31日，如果在這時間內申報錯誤可以重新申報正確的資料。在年度企業所得稅彙算表中已報的稅款如數填寫，利潤按正確的填寫，得出的結果是應退稅款。是退稅還是抵下一年的稅款，看你單位的經濟情況及稅務部門的規定了。
具體如何辦理在彙算申報前諮詢稅務專管員。
7樓：根深蒂固
納稅人應重新填報企業所得稅納稅申報表，到主管稅務機關征收前臺進行更正申報。在原申報表上塗改進行更正申報的，稅務機關將不予受理。更正後的申報表（整套、一式三份）由徵收前臺交納稅人、稅源管理科、資料處理中心。
企業所得稅年度納稅申報表(a類) 申報錯誤問題
8樓：匿名使用者
1. 你看copy一下自己附表三第38行（不徵稅收入
bai用於支出du
所形成的費用）是不是填了zhi數字dao，如果填了，是真的有發生，還是手誤填的；如果是真的發生了，一定要進行調增處理；如果沒有發生或填錯了就刪掉即可。2. 再看看附表三第42行（財產損失）的賬載金額是否也填了數字，那意味你企業發生了財產損失。
對財產損失的處理，2023年開始，稅務上將其分成兩類：一類是可自行計算扣除的，另一類是需審批的。具體的國家稅務總局有份檔案專門說這個的，你可以一一對照，是否按規定做了處理，之後就可申報了
企業所得稅納稅籌劃的意義企業所得稅納稅籌劃的意義
稅收籌劃 又稱 合理避稅 意義 1 有利於企業經濟行為有效率的選擇，增強企業競爭能力有利於增加企業可支配收入。有利於企業獲得延期納稅的好處。有利於企業正確進行投資 生產經營決策，獲得最大化的稅收利益。有利於企業減少或避免稅務處罰。2 有利於實現國家稅法的立法意圖，充分發揮稅收槓桿作用，增加國家收入。...
企業所得稅納稅實務及會計核算，企業所得稅納稅申報實務怎麼樣
一 單項選擇題 本題型共5題，每小題20分，共100分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選 錯選 不選均不得分。1.下列關於企業所得稅稅前扣除的規定表述正確的是 a 屬於經營性租賃發生的租入固定資產租賃費 根據租賃期限均勻扣除 某公司2011年度該公司利潤總額為l20萬元，發生公益性...
中小企業所得稅籌劃的現狀,企業所得稅納稅籌劃的意義
以下供你參考。隨著社會經濟的發展,稅收籌劃日益成為納稅人理財和經營管理整體專的一個重要部分。屬我國的稅收籌劃研究儘管從20世紀90年代才真正開始,但這一技術受到越來越多的大企業關注和應用,但是中小企業運用的範圍和技巧卻非常有限。目前我國中小企業稅收籌劃能力普遍不高,因此,對於中小企業來說,正確認識稅...