1樓:快樂酷寶在路上
(一)實施資金的集中管理,積極規避財務風險
62616964757a686964616fe78988e69d8331333335313261 1.完善結算中心制度,實施資金的集中管理。
建立結算中心制度,嚴格控制多頭開戶和資金賬外迴圈,保證資金管理的集中統一,企業通過建立財務結算中心,實現了內部資金的集中管理、統一排程和有效監控,對下屬單位做到了「你的錢,我看著你花」。結算中心一個口子對銀行,下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外,統一在結算中心開設結算賬戶,充分發揮了結算中心彙集內部資金的「蓄水池」作用,並使下屬單位資金的出入處於集團的嚴密監管之下,減少了銀行風險,營造了新型的銀企關係。
2.加強現金流量分析**,嚴格控制現金流人和流出,保證支付能力和償債能力
有的企業樹立了「錢流到**,管理就緊跟到**」的觀念,將現金流量管理貫穿於企業管理的各個環節,高度重視企業的支付風險和資產流動性風險。嚴把現金流量的出入關口,對經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量進行嚴格管理。
3.推行全面預算管理,嚴格控制事前、事中資金支出,保證資金的有序流動。
(二)探索多種監督方式,確保資金的安全和完整
1.實施「會計委派制」,完善首問負責制,實現一級對一級負責的有效監督機制
有些省市的郵政企業對其專業公司實行了會計委派制,對下屬單位重大財務事項實施監督,確保會計資訊真實,防止國有資產流失。委派的財務人員既對企業總財務負責,行使所有者會計職能,又對經營者負責,行使企業內部會計職能。委派財務人員在行使所有者會計職能的同時還承擔著內部審計的職能。
該項制度的實行,強化了事前、事中的及時監督,同時,確保企業內統一的財務政策的有效執行,有利於資金管理和運用。
2.積極開展內部審計,前移監督關口,強化事前預防和事中控制
有的企業認識到內部審計與監督在生產經營中的地位和作用,加強了內審機構的權威和職能,健全了內部審計監督控制制度,強調內部審計與監督不應僅僅是對財務會計資訊和經營業績真實性與合法性的結果性審計與監督,而且更重要的是對企業規章制度和重大經營決策貫徹執**況的過程性審計和監督,把監督關口前移,將更多的精力放到管理審計中去,強化事前預防和事中控制,保證企業各項經營活動都在嚴格的程式下進行。
(三)以先進的計算機技術為手段
健全財務規章制度,減少人為因素,實現高效率的資訊化管理有些管理基礎比較好的企業在全面實現會計電算化的基礎上,採用了當前較為先進的計算機管理軟體,達到了「統一計算機平臺,統一規章制度,統一資訊及業務編碼,統一管理,統一監督」的財務與業務一體化的要求,實現了財務系統與銷售、**、生產等系統的資訊整合和資料共享,通過企業內部區域網或直接利用國際網際網路,使企業可隨時彙集財務會計資訊,查詢子公司資金流向、避免了傳統手工填制報表的弊端,保障了財務會計資訊傳遞的效率和質量,提高了管理決策的水平。
1.郵政企業要以財務資金管理為中心推進企業計算機網路技術的應用。企業財務資金資訊是各類資訊的交匯點,也是支撐經營決策的基礎。
計算機網路技術和統一的財務管理軟體是實施資金集中管理和有效監督控制的必然選擇,財務管理軟體的推廣使用,不單純是推廣軟體本身,更重要的是推廣一種科學、先進的管理理念、管理方法和管理技術。從財務管理、物流管理、營銷管理、生產管理等由易到難的環節逐步推進。依次開發運用財務、銷售、採購、倉儲、生產等管理子系統,做到開發一塊,運用一塊,見效一塊,逐步實現本企業的物流、資金流、資訊流的整合。
2.要從薄弱環節人手,首先建立起以財務資金管理為核心的內部資訊管理系統。目前我國多數企業的財務資金資訊時效性差,會計資訊質量特別是資訊的真實性方面問題突出。
通過採用計算機網路手段和統一的財務管理軟體,可以將過去繁瑣的會計資料加工、分析及人工無法做到的基礎性管理工作和「人盯人」的監控方式,藉助計算機管理軟體應用予以取代,使管理工作的「手」伸長,特別是規章制度可以通過計算機程式固化,減少人為因素,從技術上解決資訊不及時、不對稱和監督乏力、滯後問題。
3.要積極推進企業財務與業務一體化的工作。財務管理的最高層次是業務和財務的完美結合,即財務和業務的一體化。
目前我們局一體化改革工作還停留在市縣財務一體化的階段,沒有達到和業務一體化的結合程度,體現不出一體化的最大優勢。因此,企業應結合實際,積極引進開發運用統一的財務與業務一體化的管理軟體,逐步實現生產經營全過程的資訊流、物流、資金流的整合和資料共享,保障企業預算、結算、監控等財務管理工作規範化、高效化。
如何改善企業現金管理存在的問題?
2樓:郝亮亮
一、現金管
理中存在的問題
1、隨意使用現金,現金交易頻繁
根據《現金管理暫行條例》規定,除發放工資、獎金、收購單位向個人收購農副產品,支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現金外,開戶單位之間的經濟往來,必須通過銀行進行轉賬結算,但目前情況是公司使用現金結算極為隨意。收支主要通過現金,甚至一些大額的業務也都用現金收取,這樣使得現金流通量較大,不便於管理。
2、庫存現金無額度限制
銀行應該按照規定對企業的現金額度進行核對,並且一年核查一回,企業如果同時具有幾家開戶銀行,應該以一家開戶銀行為準。但是現在企業一般都是多家開戶銀行,出納嫌棄麻煩也不按照規定去執行將超額的現金放回銀行,銀行也就睜一隻眼閉一隻眼不對企業進行年度審查重新核對金額,企業領導為了使用現金方便更是讓企業多存放現金,在這種情況下,庫存現金超出正常規定的幾倍,有的企業庫存現金達到幾十萬。這樣的管理方法給企業帶來了極大的不安全因素,企業在風險意識淡薄或無防範意識下,後果不堪設想。
3、條抵庫嚴重
白條抵庫現象可謂家常便飯,這些白條多為領導臨時應酬,內部職工和業務員等出差或辦其他事而借款。不僅借款時間長,而且有些款額較高,筆數也很多。會計利用時間差將庫存現金挪作他用,而用白條抵充,有時甚至不能收回外借現金,從而給企業造成很多損失。
目前我國多數中小企業並未把現金流管理作為有價值的利潤源泉加以利用,不夠重視現金流管理,從而導致資金運作困難,陷入財務困境。因此,作為中小企業管理者,必須深刻認識到「現金為王」的道理,從財務戰略的高度制定企業現金流戰略,正確將公司的有限責任資源與公司發展戰略相匹配,實現企業價值最大化。
同時,現金流管理並非一個單純財務操作層面的活動,而是要從戰術上高度重視,瞭解企業現金流動的過程,掌握企業生產經營和財務的真實狀況,並通過對現金流量表的分析發現企業經營過程中存在的問題,以正確制定企業戰略。
如何加強企業現金流管理
3樓:匿名使用者
(一)強化現金流量管理意識
現金流量是進行企業價值評估的重要指標,是判斷企業財務風險大小的重要依據,現金流量管理在企業財務管理中處於核心地位。
因此,企業首先要培養管理層的現金流量管理意識。企業管理者要從思想上高度重視現金流管理,樹立現金流管理在企業管理中的戰略地位,把現金流作為企業運營成果的評價標準。企業決策應定位於在保持良性現金流的前提下實現企業價值最大化,不能以犧牲長期現金流量來改善短期利潤狀況,避免出現良好的經營成果與堪憂的財務狀況並存的尷尬局面。
其次,企業中各個管理層次的員工也要樹立現金流量意識觀念。一方面,要讓企業每一名員工意識到加強企業現金流的重要性,轉變那種傳統的「產量至上、利潤至上」的觀念,牢固樹立「現金為王」的理念,強化全員參與現金流管理的意識。另一方面,要用動態的眼光看待企業的現金流管理。
現金流管理不單是財務部門的事情,涉及到企業運營的每一個環節、每一個部門和每一筆業務,各級管理人員乃至普通員工都應採取共同利益戰略計劃,進行良好溝通。
(二)建立健全現金流量內部控制系統
現金流量內部控制系統旨在制定出現金流量管理的標準,對企業的籌資、投資、分配等環節的現金流量實施調整和控制。
首先,建立分工明確的組織機構和嚴格統一的資金管理制度,明確企業各管理層在現金流量控制的責任和義務,資金管理部門與企業各職能部門之間應該相互尊重、相互理解、相互配合、相互支援,以便各司其職,各盡其能、各守其責、強化監督、防止越權、堵塞漏洞。
其次,建立一套完整的監督機制。一是對採購業務進行比較嚴密的監控,減少不必要的現金流出,精確安排現金付款的時間。二是為了加快現金流量的流轉,企業應加強應收賬款的催收。
三是加強存貨管理,充分發揮存貨功能的同時降低庫存成本、增加收益,實現存貨成本與收益的最佳組合。四是企業應對生產經營進行事前**和分析、事中、事後的監督,注意有關現金流量和現金餘額的資訊,找出異常情況及其癥結,結合現金流量管理目標,對企業的財務活動施加影響或調節,規避財務風險和提高現金資產的流動性、收益性。
(三)重視現金流量預算管理
以現金流入、流出控制為核心的企業財務管理,離開了現金流量預算管理,也就失去了管理的依據和管理重心。企業應該對未來的現金狀況進行**,具體編制時應根據生產、銷售、投資、資產經營等部門的業務收支預算進行編制,不僅編制現金流量年度預算,更應重視現金流量月度預算的編制,以便及時做出籌資方案、資金排程和使用方案。
(四)做好企業現金流量分析與考核
一是根據企業所處的不同發展階段來判斷現金流量的合理性。評價一個企業的現金流量是否健康,首先應瞭解企業所處的生命週期。企業會經歷萌芽期、成長期、成熟期和衰退期四個階段。
在具體分析過程中,要從現金流量表中獲取的資料與公司實際的生命週期進行比較,以清楚地發現企業現金流量存在的問題。同時,對企業前後幾個會計年度的現金流量進行比較分析,可以看出現金流量的變動趨勢,從而**未來的現金流量。
二是重視經營活動現金流量的分析。決定企業生存週期的是經營活動產生的現金流量,只有具備良好的經營活動現金流入,企業才能保持健康的財務狀況。
三是重視收益質量分析。收益質量分析主要是分析會計收益和淨現金流量的比例關係。從現金流量的角度來看,評價收益質量的財務比率主要有:
營運指數、盈餘現金保障倍數和營業現金穩定性。在對現金流量進行分析的基礎上,企業還應將這些比率作為部門或企業經營管理者的業績考核指標,使企業的經營管理者確實重視現金流量,從而通過現金流量的管理促進企業健康、可持續發展。
總之,企業現金流量在迴圈過程中可能會出現各種各樣的問題,通過對現金流量的管理可以對企業債務風險、營運資金週轉風險以及企業的流動性風險進行有效的預警,同時安排現金流量在時間和數量符合企業財務需要,最大限度地提高資金的使用效率,實現企業價值最大化。
如何加強和完善公務員的考核制度
根據 中華人民共和國公務員法 第11條規定 公務員應當具備下列條件 1.具有中華人民共和國國籍 2.年滿十八週歲 3.擁護中華人民共和國憲法 4.具有良好的品行 5.具有正常履行職責的身體條件 6.具有符合職位要求的文化程度和工作能力 7.法律規定的其他條件。以上七項構成了作為公務員所應具備的基本條...
怎樣估算公司未來的現金流，如何計算未來現金流的現值？
前5年的現金流 project 5 years cash flows 1.上年度公司現金流 prior year cash flow 公司上年度現金流的數字 2.增長率 growth rate 與公司往年盈利對比的盈利增長率 3.現金流量 cash flow 於公司將所有盈利分發的情況下，股東所得的...
如何建立完善的企業內部控制制度如何建立與完善的企業內部控制制度
為您貼上以下內容，如有具體問題再進行 企業內部控制應當遵循全面性 重要性 制衡性 適應性和成本效益原則制定。對企業的所有業務重新樹立，優化內部環境，搞好風險評估，加強控制活動，確保資訊暢通，強化內部監督，促進企業實現發展戰略。1 完善制度建設 實施內部控制。以 企業內部控制規範 基本規範 企業內部控...