1樓：奼紫嫣紅
直接衝減應收賬款啊，餘額就是還未收回的應收賬款。借：銀行存款 貸：應收賬款。
應收賬款中扣除一部分郵費怎麼做會計分錄？
2樓：慧聚財經
應收賬款中扣除一部分郵費應該算作財務費用，在財務費用科目中結算。
財務費用，賬戶性質為損益類賬戶，是用來核算企業為籌集生產經營所需資金而發生的費用，包括利息支出、匯兌損失、相關手續費及其他財務費用。
利息支出，指企業短期借款利息、長期借款利息、應付票據利息、應付債券利息、長期應付引進國外裝置款利息等利息支出（除資本化的利息外）減去銀行存款等的利息收入後的淨額。
匯兌損失，指企業因向銀行結售或購入外匯而產生的銀行**、賣出價與記賬所採用的匯率之間的差額，以及月度（季度、年度）終了，各種外幣賬戶的外幣期末餘額按照期末規定匯率摺合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等。
相關的手續費，指發行債券所需支付的手續費（需資本化的手續費除外）、開出匯票的銀行手續費、調劑外匯手續費等，但不包括髮行**所支付的手續費等。
其他財務費用，如融資租入固定資產發生的融資租賃費用等。
3樓：村站與路基
借：管理費用或財務費用40元。
借：銀行存款160760元。
貸：應收賬款160800元。
4樓：匿名使用者
借：銀行存款 160760
財務費用—金融機構手續費 40
貸：應收賬款 16800
5樓：讀報探索
借：銀行存款160760元。
借：財務費用40元。
貸：應收賬款（++160800元。
6樓：小淚的遙遠記憶
作為財務費用。根據《企業會計制度》的規定，財務費用是指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用，包括應當作為期間費用的利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關的手續費等。
所以會計分錄為：
借：銀行存款 160760
財務費用 40
貸：應收賬款 160800
應收賬款怎麼做會計分錄？
7樓：股城網客服
應收賬款收回，會計分錄為：
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定「應收賬款」科目，不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。
8樓：明明就安靜了
客戶的提成款衝減應收賬款，需要客戶開具發票方能衝減，分錄如下：
1.借：銷售費用－佣金。
2.：應收賬款。
借：資產減值損失—計提的壞賬準備貸：壞賬準備企業的各種應收款項，可能會因購貨人拒付、破產、死亡等原因而無法收回。
這類無法收回的應收款項就是壞賬。因壞賬而遭受的損失為壞賬損失。
企業應當在資產負債表日對應收款項的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明應收款項發生減值的，應當將該應收款項的賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記的金額確認減值損失，計提壞賬準備。確定應收款項減值有兩種方法，即直接轉銷法和備抵法，我國企業會計準則規定採用備抵法確定應收款項的減值。
備抵法是採用一定的方法按期估計壞賬損失，計入當期費用，同時建立壞賬準備，待壞賬實際發生時，沖銷已提的壞賬準備和相應的應收款項。採用這種方法，壞賬損失計入同一期間的損溢，體現了配比原則的要求，避免了企業明盈實虧：在報表上列示了應收款項淨額，使報表使用者能瞭解企業應收款項的可變現金額。
應收賬款如何做會計分錄？
9樓：璩楚華橋
預收款：
借：銀行存款。
貸：預收賬款——a
客戶進貨：借：預收賬款——a2000
貸：主營業務收2000
不計算增值稅的情況下，如果計稅，就加乙個應交稅費）一週後到的話，就先做進「應收賬款」裡，等錢到了再做上面分錄。
10樓：網友
總價法按15000入賬，但實際只支付10500，多餘的錢紅衝財務費用借應付賬款15000
貸現金10500
財務費用（紅字）4500
還有淨價法。
11樓：絕玩
您好，非常高興能為您解答，應收賬款分錄製作方法如下：借：應收賬款貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
收到款項，沖銷應收賬款。
借：銀行存款。
財務費用(實際發生的現金折扣額)
貸：應收賬款。
應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。
希望能幫到您呢，祝您生活愉快～
您好，非常高興能為您解答，意思就是借應收賬款 ，表示應收賬款增加；貸銀行存款，表示銀行存款減少；這筆業務資產內部一增一減，經濟內容是代墊銷售產品的運雜費。
提問貸方的主營業務收入和銷項稅，是表示增加還是減少啊回答您好，非常高興能為您解答，貸方表示增加，借方表示減少哦更多13條
12樓：網友
聽起來有些像是「債務重組」，你可以再分析分析，看是否滿足「債務重組」的幾個要件，如果滿足，就按「債務重組」的要求進行會計處理。
分錄按樓上即可。
13樓：於麗
借：應收賬款15000
貸：銀行存款 10500
營業外收入 4500
14樓：網友
借：應付賬款 15000
貸：銀行存款 10500
財務費用 4500
15樓：網友
借：應付賬款 15000
貸：銀行存款 10500
營業外收入 4500
借：應付賬款 15000
貸：銀行存款 10500
原材料 4500
要看協商的前提條件是什麼，也就是憑什麼要對方少付了4500元。
能達到「債務重組」條件的按「債務重組」處理是計入在「營業外收入」；
是質量方面的索償的，衝減相關材料成本；
是對方給出的折讓，也可衝減相關材料成本。
不管如何處理，這4500元都是你們的利潤所得，併入納稅所得計繳所得稅是免不了的。
應收賬款收回會計分錄怎麼做
16樓：小澤
回答您好，我是金融墨羽老師，擅長解答銀行貨款，信用卡保險等業務諮詢！這道題由我來回答，打字需要一點時間，五分鐘內回覆您，還請您耐心等待一下呀。親提問。
你好我想請問一下應收賬款錢收回來後如何做賬回答您好 ，應收款錢已收回來時應沖銷前期計入應賬賬款科目中的餘額。(1)前期企業銷售商品，款項尚未收到時會計分錄為：借：
應收賬款貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
17樓：千里揮戈闖天涯
借：銀行存款 貸：應收賬款——xx單位。
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等 。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。
該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設定明細賬戶進行明細核算。
應收賬款賬戶：
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業因銷售產品、材料。提供勞務等業務，根據合同向購貨單位或接受勞務單位收取的貨款。
3、賬戶結構：借方記增加。登記銷售過程中發生的應收賬款；貸方記減少，登記已收回的應收貨款；期末餘額在借方，表示尚未收回的應收貨款。
4、明細賬戶：按不同購貨單位設定明細賬。
18樓：橄欖劍
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
應收賬款怎麼做會計分錄
19樓：恆企教育
應收賬款做會計分錄方法：學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計。
20樓：卑定竇冰薇
這是三筆業務，應該分別編制記賬憑證。（不考慮稅費） 1.借：
應收賬款5000 貸：主營業務收入 5000 2.借：
現金或銀行存款4500 貸：應收賬款4500 3. 借：
應收賬款6000 貸：主營業務收入 6000
21樓：匿名使用者
1.營業款未上交：借：
現金 貸：主營業務收入借：主營業務成本 貸：
庫存商品2.款未上繳借：其他應收款 貸：
現金替付物業費借：其他應收款 貸：現金回來後借：
現金貸：其他應收款。
22樓：匿名使用者
借：現金/銀行存款貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅（銷項）借：
應付職工薪酬-工資 2808貸：現金2808借：管理費用貸：
現金回來報銷的是什麼費用啊，沒說清楚。
23樓：匿名使用者
會計分錄如下： 1，借：應收賬款 貸：主營業務收入 不知道你這裡有沒有主營業務收入稅金。
2，借：應付職工薪酬（不是應付工資） 2808貸：應收賬款 2808
3， 借：其他應收款。
貸：現金。4，借：現金。
貸：其他應收款。
5，借：管理費用 1818
貸：應收賬款。
貸：現金。
24樓：網友
應收賬款的核算(賬務處理)
1. 賒銷商品，確認應收賬款。
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2. 收到款項，沖銷應收賬款。
借：銀行存款。
財務費用(實際發生的現金折扣額)
貸：應收賬款。
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