1樓：訾玉枝巨靜
思路應該是這樣的。
計提的時候。
所有應發的扣除病事假、罰款等的餘額，是公司實際承擔的工資。這就是應搜派發工資。
個人扣除社保、公積金。
個人所得稅。
應發工資-個人扣除社保、公積金=稅前工資。
稅前工資-個人所得稅=實發工資。
計好蠢提對應費用科目。
根據工資表）
借世襪賀：管理費用等。
貸：應付職工薪酬。
社保公積金。
借：應付職工薪酬。
貸：其他應付款-社保。
其他應付款-公積金。
個稅。借：應付職工薪酬。
貸：應交稅費-應交個人所得稅。
經過這三步，應付職工薪酬貸方餘額就是你的工資表上的實發工資數。
可以驗算比對相等。
2樓：牟寧單鵑
1.一般的企業是上個月的工資下個月發放，所以都是先計提一筆工資放在那，以免下期實際發放結轉時應付工資出現借方情況。而一般一年後員工工資羨侍襪會漲一級所以年終要計提一筆，這樣應付工資就不會出現借方了。
如果計提數比較大，可直接沖掉原來計提數，同時結轉工資進費用或成本談吵，如果實發數大兄激，也是先沖掉原來計提數，結轉實發工資，操作是一樣的，就是差額在不同情況下，乙個沖掉了多的，乙個結轉了多的。
計提的工資和實際發放的不一致怎麼辦
3樓：綠水青山
計提的工資和實際發的工資有差異到時候，歷歲可以補提或衝回。
這個調整，可以在下次計提工資時，一併調整。
相關分錄
借：管理費用（或銷售費用、生產成本肢嫌睜、者指製造費用等科目）--工資
貸：應付職工薪酬
如果計提多了，電算化核算的，要做紅數沖銷的。
關於計提工資和實際發放出現差額
4樓：乾萊資訊諮詢
1、上個月的工資多計提了，需要衝回多計提的部分：
上個月計提時：
借：管理費用-工資。
貸：應付職工薪酬。
衝回多計提的工資時：
借：應付職工薪碼遊酬。
貸：管理費用-工資。
2、實際應發工資比計提的工資數大，需要補回少計提的部分：
借：管理費用-工資。
貸：應付職工薪酬。
請問計提和發放工資不一樣怎麼處理理？
5樓：惠企百科
一般跨月計提是很正常的，如果發生計提與發放數字不同，計提少的話補計提，計提多的話衝紅，這種就補計提；
借：管理費用 2205
貸：應付工資 2205
計提的工資和實際發的工資有差異到時候，可以補提或衝回。
這個調整，可以在下次計提工資時，一併調整。
貸：應付職工薪酬。
如果計提多了，電算化核算的，要做紅數沖銷的。
計提工資數與實際發放存在差異
6樓：乾萊資訊諮詢
上個月計提工資數和這個月實鎮友際的應發工資不一樣的賬務處理有：
1、上個月的工資多計提了，需要衝回多計提的部分：
上個月計提時：
借：管理費用-工資。
貸：應付職工薪酬。
衝回多計提的工資時：
借：應付職工薪酬。
貸：管理費用-工資。
2、實際應發工資比計提的工資數大，需要補回少計提的部分：
借：管理費用-工資。
貸：應付職工薪酬。
計提工資完整分錄。
1、計提工資時：
借：管理費用--工資。
貸：應付職工薪酬--工資。
2、發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資。
貸：應交稅費--個人所得稅。
貸：其他應付款--社保(個人)
貸：其他應御虧槐付款--公積金(個人)
貸：銀行存款。
3、交納社保時：
借：管理費用--社保(公司承擔)
借：管理費用--公積金(公司)
借：其他應付款--社保(個人)
借：其他應付款--公積金(個人))
貸：銀行存款。
發上月工資與計提下月應付工資時金額不符怎麼做賬？
7樓：社保理財
發上月工資就按上月計提的金額髮放就可以。計提下月應付工資時，不一定與上月計提工資或者是發放工資金額一致。這個沒有說必須是一致的事情。
實際計提多少就應該計提多少。這個不一定非得要相等的。然後計提下月工資之後再按照計提的工資下個月按時的發放就可以。
有時候員工的出勤情況或者是他的社保扣款情況不同，那麼計提的金額也許會不一樣的，所以這個是根據實際情況操作就可以。沒有必要非得一樣。
有時候員工的應發工資金額也許有變動，所以他具體的工資金額也要有所變動，所以這個沒有必要必須得一致。
具體分錄如下：
貸：應付職工薪酬。
貸：其他應付款-社保。
貸：應交稅金-應交個稅。
發放工資時候做分錄如下：
借：應付職工薪酬。
貸：現金或銀行存款。
8樓：老金會計
正常情況下。
企業是每月末計得工資是按人資計算好的工資入賬的，一般月初是可以算完的。
如果公司比較大，考勤，計件計時計算比較複雜，那麼採取預提方式是可以的。
如題主所說。
10月計提55000，11月份發放可能是60000，有個差，那麼你看差在**就重新計費用或衝減費用（計得多時）
之所以造成你的困惑是你想拿上月的實際工資做本月的成本費用，這是不對的，正常企業都是本月發放上月工資，按你的說法，公司總是欠乙個月的工資沒有計提。
9樓：網友
就以你所舉的例子進行說明：
9月計提五萬工資，那麼，月末應付工資科目的貸方餘額是五萬，該所計提的五萬工資在9月列支成本費用，而在10月才實際發放給員工，在10月份發放工資後應付工資科目的餘額為零。
同理，在10月計提當月工資列支成本費用後，10月末應付工資科目貸方餘額為所計提的金額，該工資在11月發放，發放工資後應付工資科目餘額為零。
依此類推，每月的應付工資科目貸方餘額均為當月的計提數。
除非，次月沒有按照上月的計提數發放工資，才會出現科目餘額異常的情況。
所以，你要把握工資計提和發放的標準和原則，理清思路，才能找到問題所在。
10樓：小初教育財經小集
而企業如果是上月計提本月工資，然後本月實際發放之後再具體下1月工資，那這樣的話計提的工資一般都是參照當月的資料先進行乙個預提，由於是預提的，這個資料其實並不一定要完全百分百準確的。
正常情況下，其實在當月發放當月工資的時候，應該先把上月計提在一張憑證先全部沖銷，然後再根據當月實際發放的數字做一張本月的工資發放，然後再依據本月發放的工資來計提，所以對於多出的那個5000塊錢應該在下月先全部沖銷之後再正確的做一張憑證就可以了呀。
11樓：努力住進住書
計提的工資跟實際發放的工資不符屬於正常的，可以先應付工資科目先掛著的。
12樓：網友
發上月工資與計提下月應付工資金額不一致，根據實際發放的工資做付款，如果計提的工資少，補計提工資。
13樓：羊羊99羊羊
發上月工資與計提本月工資不一致是正常的情況。
9月計提5000元，10月發放5000，餘額為零。
10月計提5500，月末餘額貸方5500元。
11月發放5500元，餘額為零。
11月計提5600，月末餘額為貸方5600元。
12月發放5600元，餘額為零。
所以不會出現越滾越大的餘額。
14樓：雪默攸攸
這樣做賬不對啊。
工資應該是先計提再發放啊，工資是人力資源部和財務部一起在當月底計提，計提的是已經發生的，下月的工資還沒發生怎麼計提，本月發的是上月的工資，應付工資肯定有餘額。
15樓：珺會財務
發上月工資與計提本月工資不一致是正常的情況。
只需要在摘要裡註明補計提，直接做差額憑證。
16樓：
摘要。您好，很高興為您解答，問題我已經收到，正在幫您查詢資訊，請稍等一下哈～
計提工資與實際發放工資 之間的差額怎麼處理。
您好，很高興為您解答，問題我已經收到，正在幫您查詢資訊，請稍等一下哈～
好的。公司世豎帶賬面上計提的工資和實際發放的工資有差異的，需要根據實際情況來處理，如果計提的工資有誤的，需要紅字纖猜衝減錯誤的分錄，然後按正確金額的分錄入賬，如果是實際發放的工資有誤的，根據實搜蘆際情況，收回多發的工資或者補發少發的工資即可。
請問我這個分錄能否這樣做。
管理費用那個數是我報個稅匯出來的，社保和個稅也是一樣。
但是有差異。
稍等哈。多的或者少計提的工資，下個月沖銷，做乙個正確的分錄。
那這個這麼做行嗎？可以。
17樓：
計提工資與實際發放工資 之間的差額怎麼處理。
公司賬面上計提的工資和實際旁褲發放的工資有差異的，需要根據實際情況來處理，如果計提的工資有誤的，需要紅字衝減錯誤的分錄，然後按正確金額的分錄入賬，如果是實際發掘啟轎放的判肆工資有誤的，根據實際情況，收回多發的工資或者補發少發的工資即可。」
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1 當月發放當月的工資處理 直接列支成本費用支出 2 當月發放上月的工資處理 直接列支成本費用支出 3 當月發放上月的工資的人員的5月份工資採用計提形式 借 成本費用支出等 貸 應付工資 忽略扣除專案等 先補提4月工資 借 相關費用 管理費用 製造費用 人工費 貸 應付工資 發放4月工資 借 應付工...
已計提未發放的工資可否稅前扣除，計提的職工教育經費未實際支出可以稅前扣除嗎
問題描述 企業因績效考核需要在工資列支而年底未發放，掛應付職工薪酬科目，企業所得稅彙算清繳時是否應調增應納稅所得額？問題答覆 企業所得稅實施條例 第三十四條規定，企業發生的合理的工資薪金支出，准予扣除。前款所稱工資薪金，是指企業每一納稅年度支付給在本企業任職或者受僱的員工的所有現金形式或者非現金形式...
欠發工資的賬務處理，有暫不發放工資的怎麼做會計分錄
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