1樓：匿名使用者
您好，都是通過應交稅金核算的。只是他們的二級明細分錄不同。銷售：
借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅金-銷項稅採賀源購：
借：原材料 應交稅費-應交增值稅金-進項稅 貸：應付賬款應繳納的稅金等於銷項稅含叢額-進項稅額，當繳納時：
借： 應交稅費-應交增值稅金-已交稅金 貸： 銀行存款這樣上面談拍櫻應該是平的了。
期末將這些科目全部轉入應交稅費-未交增值稅科目中。如果上面是平的，那麼這個科目餘額也為零。所有科目都平了。
希望對你有幫助。
2樓：匿名使用者
應繳稅額=進項稅額-銷項稅額 這個公式適用於乙個月份漏並基，或者乙個年度。在**貨物的時候：借：
應收賬款/銀行存款（如果款項未到就寫應收帳款，已收就寫銀行存款）蔽首 貸：主營業務收入 應繳稅費-應交增值稅（銷項稅費）在購進材料的時候：借：
原材料 應繳稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存/應付賬返謹款 每月的進出銷售都會有增值稅，到了月底就可以直接計算出應納增值稅額。
3樓：匿名使用者
你的計算公式有問題，增值稅=銷項-進項，交稅的時候也不是算出稅金來交，野則悶而是銷售是交銷項，進貨時抵扣進項，進貨時 借盯塌：庫存商品 （不含稅）頌彎 應交稅金--進項稅貸：銀行存款/現金銷售時借：
銀行存款/現金貸：主營業務收入 （不含稅） 應交增值稅--銷項稅。
4樓：匿名使用者
銷的時候：借：應收賬衡改激款（現金）， 貸：
主營業務咐襪收入 應交稅費-應交增值稅金-銷項殲敗稅購進的時候，借：原材料 應交稅費-應交增值稅金-進項稅 貸：現金(應付賬款）
5樓：遇冰罕傲柔
銷的時候：借：應收賬款（現金），貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅金-銷項稅購進碧碰虛的時候，借：原材料。
應交稅費-應交增值稅金-進項稅。
貸：吵冊現金悔燃(應付賬款）
6樓：冷爾煙
本月進項認證本月抵扣銷項會鎮亂計分錄。
不需要編制會計分錄；
銷項大於進項攔困會計分錄。
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：簡旅念應交稅費—未交增值稅。
進項稅和銷項稅抵扣會計分錄怎麼寫？
7樓：亦有所知
進項稅額可以理解為買東西時發生的增值稅款，而銷項稅額可以理解為賣東西時收到的增值稅款。進項稅額和銷項稅額進行抵扣時，應如何做會計分錄？
發生進項稅額：
借：庫存商品。
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款。
發生銷項稅額：
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
結轉成本：借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
進項稅額和銷項稅額如何計算？
進項稅額的計算公式：進項稅=購買**×增值稅稅率。通常購貨時購買**都是包含增值稅的**，計算進項稅額時，要先換仿轎算成不含稅價：不含增值稅**=含稅價/(1+增值稅稅率)。
銷項稅額是指增值稅納稅人銷售貨物、加旦凱工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，按照銷售模大喚額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅稅額。比如一臺電視售價3000元不含稅，稅率13%，則銷項稅額為3000*13%=390元。
進項稅額轉出分錄。
貨物用於集體福利和個人消費：
借：應付職工薪酬——職工福利費。
貸：原材料。
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
貨物發生非正常損失：
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損失。
貸：庫存商品。
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
固定資產、無形資產發生應進項稅額轉出。
借：固定資產。
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)取得不得抵扣進項稅額的不動產。
借：固定資產。
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)購貨方發生銷售折讓、中止或者退回。
借：銀行存款。
貸：長期待攤費用。
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
有關會計抵銷分錄的題目
8樓：夢魔
1、ps:18/5x11/12=是什麼意思呢？為什麼呢？
固定資產折舊從購買的下個月起開始計提，所以06年從2月開始提折舊，全年只提11個月，18萬元/5年*11個月/12月。
6 ？？是什麼求的。
07年正常提一年（12個月）的折舊，18/5年即可。
3、借：固定資產——累計折舊 怎麼求出來的？？
年折舊（年折舊（
是否可以解決您的問題？
增值稅專用發票開的食品可以抵扣嗎
分情況，不能一概而論。1 批發食品 商貿 企業 如超級市場 批發採購食品，並將批發 的食品計入企業的 存貨 用於對外銷售，取得的增值稅專用法票可以抵扣。2 零售食品 普通工商企業以零售的方式購買食品，用於業務招待 職工福利等，其支出不屬於增值稅可抵扣專案，不能抵扣。而且，根據 國家稅務總局關於修訂 ...
購買的菸酒開具的增值稅專用發票可以抵扣嗎
購買的菸酒開具的增值稅專用發票不可以抵扣。原因如下 1 根據 國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知 國稅發 2006 156號 第十條規定 商業企業一般納稅人零售的煙 酒 食品 服裝 鞋帽 不包括勞保專用部分 化妝品等消費品不得開具專用發票。2 銷售免稅貨物不得開具專用發票，法律 法...
費中的餐費取得增值稅專用發票，可以抵扣進項稅額嗎
答 一 營改增後,餐飲服務屬於個人消費,不可以抵扣.二 關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知 財稅 2016 36號 附件1.營業稅改徵增值稅試點實施辦法 第二十七條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 一 用於簡易計稅方法計稅專案 免徵增值稅專案 集體福利或者個人消費的購進貨物 加工修理修配...