1樓：抽轉組
納稅期限的籌劃策略消費稅的納稅人，在合法的期限內納稅，是納稅人應盡的義務，同樣合法地納稅，時間上有的納稅對企業有利，有的不利於企業。因此，所說納稅期限節稅策略是指納稅人儘可能利用消費稅納稅期限的有關規定，為節稅服務。一般的策略在於：
在納稅期內儘可能推遲納稅，在欠液緩擾稅掛賬有利的情況下，儘可能欠稅掛賬。根據消費稅稅額的大小，消費稅的納稅期限分別規定為1日、3日、5日、10日、15日和乙個月，具體由稅務機關確定，不能按固定期限納稅的可以按次納稅。以乙個月為一期納稅的，自期滿日起10日內申報納稅。
以1日、3日、5日、15日為一期納稅的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起10日內申報納稅並結算上月應納稅款。
進口應稅消費品的應納稅款，自海關填發稅款繳款憑證的次日起哪戚7日內繳納稅款。納稅環節是應稅消費品生產、消費過程中應繳納消費稅的環節。利用納稅環節節稅就是儘可能避開或推遲納稅環節的出現，從而獲得這方面的利益。
消費稅的納稅義務發生時間，根據應稅行為性質和結算方式分別按下列方式確定對企業節稅有利：第一，銷售應稅消費品的，以賒銷和分期收款結算方式銷售的，為銷售合同規定的收款日期的當天。第二，以預收貨款結算方式銷售的，為應稅消費鬧旦品發出當天。
第三，以託收承付和委託銀行收款方式銷售的，為收訖銷售額或者取得索取銷售款的憑證當天。第四，自產自用應稅消費品的，為移送使用當天。第五，委託加工應稅消費品的納稅人提貨的當天。
第六，進口應稅消費品的為報關進口的當天。
2樓：小唯安
消費稅的徵收不同於增值稅。增值稅是以每個流通環節的增值額作為課徵物件，體現為「道道徵收」，而消費稅的徵收環節具有單一性，即它只是在應稅消費品生產、流通或消費的某一環節徵稅，晌行並不是多環節多次徵收。從消費品的生產流通體制表看，國內生產的應稅消費品一般要經過生產、批發、零售三個環節，進口的消費品要經過進口、批發、零售三個環節。
相對於為數喚碰眾多的批發商和消費者而言，生產環節和進口環節牽涉到的生產經營者數量最少，從而有利於實行有效的源泉控制和保障稅收徵管效率，因而將消費稅的徵收環節確定在消費品生產流通的宴鏈譁源頭，即產製環節最為適宜。由於消費稅的課徵只選擇單一環節，而消費品的流通還存在著批發、零售等若干個流轉環節，這在客觀上為企業選擇一定的方式節稅提供了可能。企業可以採用分設獨立核算的經銷部、銷售公司的辦法，降低生產環節的銷售**向他們供貨，經銷部、銷售公司再以正常**對外銷售，由於消費稅主要在產製環節徵收，企業的稅收負擔會因此減輕許多。
3樓：影子
納稅籌劃的主要方法。納稅籌劃的方法弊禪非常多，可以從不同的角度來總結歷困出各種各樣的方法。例如，納稅主要是根據收入指標和費用成本指標，通常的籌劃方法就是分散收入法、轉移收入法、針對費用採用費用分攤法或增加費用法。
從大的方面來講租爛塵，納稅籌劃的基本方法有以下五種。充分利用現行稅收優惠政策。充分利用國家現行的稅收優惠政策進行納稅籌劃，是納稅籌劃方法中最重要的一種。
納稅人自產自用應稅消費品的，銷售額按同類消費品的銷售**確定，在確定時，按偏低一點的**確定就能節省消費稅，在沒有同類消費品的銷售**情況下，按組成計稅**確定。
納稅籌劃方式有哪些
4樓：姜超
納稅籌劃方式具體如下：
1、避稅籌劃。是指納稅人採用非違法手段，利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。納稅籌劃既不違法也不合法，與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質區別。國家只能採取反避稅措施加以控制；
2、節稅籌劃。是指納稅人在不違背立法精神的前提下，充分利用稅法中固有的起徵點、減免稅等一系列的優惠政策，通過對籌資、投資和經營等活動的巧妙安排，達到少繳稅甚至不繳稅目的的行為；
3、轉嫁籌劃。是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過**調整將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為；
4、實現涉稅零風險。是指納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現任何關於稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計的一種狀態。這種狀態的實現，雖然不能使納稅人直接獲取稅收上的好處，但卻能間接地獲取一定的經濟利益，而且這種狀態的實現，更有利於企業的長遠發展與規模擴大。
法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》第六條。
一）銷售貨物收入；
二）提供勞務收入；
三）轉讓財產收入；
四）股息、紅利等權益性投資收益；
五）利息收入；
六）租金收入；
七）特許權使用費收入；
八）接受捐贈收入；
九）其他收入。
納稅籌劃方法有哪些
5樓：劉康康法務
1、納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司註冊地的選擇、通關過業務流程再造。
2、選擇正確的的企業身份：通過不同的身份選擇，納稅人所產生的稅務費用也不盡相同，選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內容。
3、公司註冊地的選擇。通過運用稅收政策，合理利用當地招商引資的減免優惠政策，各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度不盡相同，選擇乙個適合公司產業規模，給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要。
4、通關過業務流程再造。通過業務流程的拆分，運用稅收優惠政策，進行業務流程再造，使得公司符合稅收優惠條件，或者符合減免條件來減小企業的稅負。
拓展資料】增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：
一、企業設立的增值稅籌劃。
1.企業身份選擇。
但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。
2.企業投資方向及地點。
我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。
二、企業採購活動的增值稅籌劃。
1.選擇恰當的購貨時間。
在供大於求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁；如果市場上出現通貨膨脹，儘早購進才是上策。
2.合理選擇購貨物件。
對一般納稅人，在**相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售**比一般納稅人低，就需計算後選擇。
三、企業銷售活動的增值稅籌劃。
1.選擇恰當的銷售方式。
例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等，利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。
2.選擇開票時間。
銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收遮蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。
3.巧妙處理兼營和混合銷售。
納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所佔比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。
除了上述以外，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。
納稅籌劃除了增值稅籌劃以外，還有所得稅納稅籌劃。所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的，包括企業所得稅和個人所得稅，利用不同地區的稅收優惠政策，分立若干個子公司，分別為利潤中心和成本中心，得到納稅優惠，減少稅務成本。
納稅籌劃方法有哪些
6樓：老胡普法
納稅籌劃的基本方法有分散收益法、轉移收益法、按費用分攤法或增加法。
1、個人工商戶、獨資企業和合夥企業的經營笑悉所得，以每個納稅年度的收入總額減去成本、費用及損失後的餘額為應納稅所得額，計算繳納企業所得稅而無需繳納企業所得稅。
2、增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。增值稅的計算方法和徵管的要求是兩種型別的納稅人所需要的。進項抵扣制適用於一般納稅人，而小規模納稅人則要按簡易計稅方法計算繳納增值稅，不實行進好好項抵扣制。
3、採用比例稅率籌劃法，使納稅人適用更低的稅率。
4、特定行業、特定地區、特定行為、特殊時期的稅收優惠。
5、無形資產的攤銷、攤銷費用的攤銷、固定資產折舊、存貨計價方法、間接費用的分配。
擴充套件：稅收籌劃是企業整體經營計劃的重要組成部分，它及時適應了納稅人的需求，也是市場經濟中企業追求利益的必然結果。因此，企業進行稅務籌劃的意義如下：
一、有利於提高納稅人自覺納稅意識。稅收籌劃是在納稅人意識到應納稅的前提下進行的，這就從本質上區分了偷稅、逃稅、漏稅友公升鉛、抗稅等違法行為。
二、幫助納稅人實現利潤最大化。納稅人在進行投資決策分析後，通過合理地進行納稅籌劃，同時充分利用稅收優惠政策避免不該繳的所得稅稅款的繳納，減少了納稅人的稅金支出，使納稅人的利潤最大化。
納稅籌劃的特點
7樓：本人我
納稅籌劃的特點包括：納稅籌劃的合法性、納稅籌劃的政策導向性、納稅籌劃的目的性、納稅籌劃的專業性以及納稅籌劃的時效性。具體如下：
1、納稅籌劃是在合法條件下進行的，是在對國家制定的稅法進行比較分析研究後，進行納稅優化選擇；
2、納稅籌劃的政策導向性是國家可以通過稅收優惠政策，多徵或減徵稅收，引導納稅人採取符合政策導向的行為，以實現國家巨集觀經濟調整或治理社會的目的；
遵紀守法，守信納稅。
3、納稅籌劃的目的性反映在企業進行納稅籌劃中，選擇和安排都圍繞著企業的財務管理目標而進行；
4、納稅籌劃的專業性要求籌劃者要精通國家稅收法律、法規，熟悉財務會計制度；
5、納稅籌劃的時效性要求當國家稅收政策變動時，納稅籌劃的做法也應及時進行調整。
6、納稅籌劃是以節稅為目的，通過對涉稅業務進行策劃，製作的一整套完整的納稅操作方案。
什麼是納稅籌劃？稅收籌劃的特點有哪些
8樓：龍泉
納稅籌劃是通過事先的規劃，在合乎稅法規定的前提下，最大限度的降低納稅人稅負的一種行為。首先，納稅籌劃必須是合法的；其次納稅籌劃是事先的一種規劃；最後納稅籌劃的目的是讓納稅人的稅收負擔合理化。
納稅籌劃具備四個特點：
第一：合法性。合法性是納稅籌劃的最本質的特點，也是區別於逃稅避稅行為的基本標誌。
第二：籌劃性。籌劃性是指事先的計劃、設計和安排。納稅人在進行經營活動之前必須把稅款的繳納作為影響財務成果的乙個重要因素來考慮，才能完整的估算出企業的現金流量和利潤情況。
第三：目的性。目的性是指納稅人稅收籌劃行為的目的是為了降低稅負，取得節稅收益。但是，納稅籌劃的最終目的是要關注納稅人的資本總收益，而不是個別稅種稅負的高低。
第四：專業性。專業性是指納稅籌劃是綜合了會計、稅法等專門知識的一門科學，進行納稅籌劃的人員必須具備較強的專業知識才能夠操作。
個人所得稅納稅籌劃案例，個稅納稅籌劃
節稅網123的靈活用工方式 降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。企業通過在節稅網123威客平臺釋出內容，零散用工人員接任務，達成交易...
稅收籌劃的原則有哪些，納稅籌劃的基本原則是什麼？
1 賬簿的完整 企業的納稅必須得到稅務機關認可，而認可的依據就是檢查企業的賬簿證明，完整的賬簿證明是稅收計劃是否合法的重要依據，所以保證賬簿完整是稅收計劃的最基本原則 2 綜合的衡量 企業稅收規劃必須從整體情況來考慮，要衡量節稅和增收的綜合效果，企業稅負的減少並不是整體收益的增加，當面對多種稅收選擇...
企業所得稅納稅籌劃的意義企業所得稅納稅籌劃的意義
稅收籌劃 又稱 合理避稅 意義 1 有利於企業經濟行為有效率的選擇，增強企業競爭能力有利於增加企業可支配收入。有利於企業獲得延期納稅的好處。有利於企業正確進行投資 生產經營決策，獲得最大化的稅收利益。有利於企業減少或避免稅務處罰。2 有利於實現國家稅法的立法意圖，充分發揮稅收槓桿作用，增加國家收入。...