1樓：
不是的，企業期末結轉利潤時，先將各損益類科目的餘額轉入本年利潤科目，結平個損益類科目，所得稅也是抵扣項之一，然後要把本年利潤的餘額結轉到利潤分配--未分配利潤，如果是貸方餘額，也就是盈利，是。
借：本年利潤。
貸：利潤分配--未分配利潤。
如果是借方餘額（虧損）就做相反分錄。
接著，進行利潤分配，利潤分配科目還設提取法定盈餘公積、提取任意盈餘公積、應付現金股利或利潤、轉作股本的股利、盈餘公積補虧等明細科目（看你們公司具體情況來）。
提取盈餘公積時的分錄為：
借：利潤分配--提取法定盈餘公積。
提取任意盈餘公積。
貸：盈餘公積--法定盈餘公積。
任意盈餘公積。
同時再結轉到利潤分配的明細科目。
借：利潤分配--未分配利潤。
貸：利潤分配--提取法定盈餘公積。
提取任意盈餘公積。
你們有發放股利麼？有的話，股東會宣佈股利方案後，借：利潤分配--應付現金股利。
貸：應付股利。
實際支付時。
借：應付股利。
貸：銀行存款等。
轉作股本時。
借：利潤分配--轉作股本的股利。
貸：股本。
2樓：一起來閱讀
不對，按稅後淨利潤10%提取。
盈餘公積可以轉化為未分配利潤嗎？
3樓：糜霓麼蘭芝
一般情況下盈餘公積不能轉入未分配利潤，只有在股東會作出決議，用盈餘公積彌補虧損時才可以。根據股東會決議決定彌補虧損的金額，借記\「盈餘公積」，貸記\「利潤分配——未分配利潤」。
先提盈餘公積，然後在結轉本年利潤是嗎？
4樓：乾萊資訊諮詢
是的。先結轉本年利潤。
然後再提取盈餘公積。但如果是未分配利潤。
是先提盈餘公積，再結轉未分配利潤。
提取時：借：利潤分配。
提取。盈餘公積貸：盈餘公積。
結轉時：借：利潤分配——未分配利潤貸。
每月末的時候結轉損益的時候，就要結轉到本年利潤科目裡的了。它是影響本年利潤的乙個主要因素，但是並不是最終企業實現的利潤，計提公積金是對利潤的，所以自然也就不能再收入裡提了。
先提盈餘公積，然後在結轉本年利潤是嗎？
5樓：巴蜀村的農民
首先是損益類科目結轉入「本年利潤」
這個就不多說了，都是學會計的，什麼是損益類科目不用我解釋和多說。反正，到了年終，所有的損益類科目必須結轉平。
1.收入、收益類科目結**借：收入類科目 貸：本年利潤。
2.成本、費用、損失類科目結**借：本年利潤 貸：成本、費用、損失類科目。
2.進行納稅調整清理，並確認「所得稅費用」
有人會覺得奇怪，還沒有到企業所得稅彙算的時候，為什麼要做納稅調整清理呢？
因為會計核算和稅法規定存在著很多差異，會形成永久性差異和暫時性差異，對我們確認「所得稅費用」會產生影響。
為了儘可能保證財報的準確性，我們不能直接根據「本年利潤」計提或確認「所得稅費用」、「應交所得稅」，必須要考慮「所得稅遞延資產」與「所得稅遞延負債」的影響，包括當年和以前年度的影響。
借：所得稅費用 遞延所得稅資產貸：應交稅費-應交企業所得稅 遞延所得稅負債。
以上分錄是合併在一起的，實務中可能是需要分成多個分錄的。關於所得稅費用以及遞延所得稅資產/負債的問題，比較複雜，以後專文分享。
確認所得稅費用後，就可以結**借：本年利潤貸：所得稅費用。
3.將「本年利潤」轉入「利潤分配」
本年利潤」也只是乙個過渡科目，最終還需要轉入「利潤分配」科目。
1.虧損：借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤。
2.盈利：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤。
4.利潤分配順序及分錄。
按照我國公司法和《企業財務通則》的有關規定，利潤分配應按下列順序進行：
第一步，計算可供分配的利潤。
將本年淨利潤(或虧損)與年初未分配利潤(或虧損)合併，計算出可供分配的利潤。如果可供分配的利潤為負數(即虧損)，則不能進行後續分配；如果可供分配的利潤為正數(即本年累計盈利)，則進行後續分配。
6樓：匿名使用者
對的，先計提，再結轉，你的問題有點不清楚。分錄步驟是：1、借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤2、借：利潤分配——提取法定盈餘公積。
貸 ：盈餘公積——法定盈餘公積 3、借：利潤分配---未分配利潤。
貸：利潤分配---提取法定盈餘公積。
7樓：匿名使用者
如果是本年利潤的話，是先結轉本年利潤，然後再提取盈餘公積。但如果是未分配利潤，是先提盈餘公積，再結轉未分配利潤提取時：借：
利潤分配——提取盈餘公積貸：盈餘公積結轉時：借：
利潤分配——未分配利潤貸：利潤分配——提取盈餘公積不提取怎麼能先結轉？
8樓：匿名使用者
不是，先轉本年利潤，利潤分配中提盈餘公積。
未分配利潤轉盈餘公積需要繳稅嗎？
9樓：幸福千羽夢
未分配利潤緩孝轉盈餘公積，不需要繳稅。
未分配利潤不能直接轉盈餘公積，需要通過搭帆「擾枝稿利潤分配--提取盈餘公積」科目過渡一下。
10樓：金一
提取法定盈餘公積金不需要交稅，直接做分畝塌空錄記賬就可以了，因為您迅瞎衫如的未分配利潤是稅後的淨利潤，已經完稅了。
計提盈餘公積在利潤表如何處理
11樓：
您好，企業提取盈餘公積時，按本年淨利潤*10%：借：利潤分配-提取法定盈餘公積貸：
盈餘公積-法定盈餘公積結轉時：借：利潤分配-未分配利潤貸：
利潤分配-提取法定盈餘公積企業虧損不需要計提盈餘公積，盈餘公積是以企業的淨利潤為基數廳罩敗計提的，但是還是需要提取法定公積金。盈餘公悶租積是根據本年利潤提取的，所以是在會扮顫計年末一次計提。
按稅後利潤的10%計提盈餘公積。
12樓：考試資料網
借：利潤分配9179
貸：盈餘公積9179
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