1樓：匿名使用者
一。補交增值稅分錄
應補增值稅做
借：相關科目
貸：應交稅費-增值檢查調整 ；
交納增值稅做：
借：應交稅費-增值檢查調整
貸；銀行存款；
二.補交.企業所得稅分錄
應補交企業所得稅：
借:以前所度損益調整
貸：應交稅費 -應交所得稅；
交納所得稅做：
借：應交稅費 -應交所得稅
貸：銀行存款
然後調整相關的分配科目
借：利潤分配：未分配利潤；
貸：以前所度損益調整
2樓：匿名使用者
補交時借：以前年度損益調整（所得稅）
應交稅費--增值稅檢查調整
營業外支出--罰款支出
--稅收滯納金
貸：銀行存款
同時借：利潤分配--未分配利潤
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
以前年度損益調整（所得稅）
3樓：匿名使用者
稅務檢查後凡是調減進項稅、調增銷項稅和進項稅轉出的：貸：應交稅費-增值稅檢查調整，反之，借：
應交稅費-增值稅檢查調整,.調增企業所得稅的：借：
以前年度損益調整，貸：應交稅費-企業所得稅，借：利潤分配-未分配利潤，貸：
以前年度損益調整，若調減企業所得稅，做相反的分錄。
補交2010的企業所得稅和增值稅如何做賬務處理
4樓：匿名使用者
1、增值稅
如果上年廢料收入已經在賬簿中反映了（假定反應到營業外收入裡面了）：
a.稅務局按照賬簿反映收入為基礎計算增值稅比如營業外收入11700元，稅務局按照11700*0.17徵收稅款，也就是稅務局認定這是不含稅收入
借：應收賬款-（廢料收購方）
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
或者交稅
借：應交稅金-應交增值稅（已交增值稅）
貸：銀行存款
交罰款及滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
b.稅務局認定這是含稅收入,比如計稅=11700/1.17*0.17=1700
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
或者交稅
借：應交稅金-應交增值稅（已交增值稅）
貸：銀行存款
交罰款及滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
2.所得稅
調整上年成本
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
交稅借：所得稅費用
貸：應交稅金-應交所得稅
借：應交稅金-應交所得稅
貸：銀行存款
交罰款及滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
調整本年的成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
不會重複繳納所得稅，但是會產生額外的罰款與滯納金
5樓：狂厹蔓
查帳被補繳時間與3月開的銷售發票哪個在先？
補繳的上年度增值稅和所得稅怎麼進行賬務處理？
6樓：淄博行雲流水
執行小會計準則不用做以前年度損益調整
借：所得稅
代應交稅金--所得稅
上交借：應交稅金--所得稅
代：銀行存款
5801 所得稅費用
一、本科目核算小企業根據企業所得稅法確定的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
小企業根據企業所得稅法規定補交的所得稅，也通過本科目核算。
小企業按照規定實行企業所得稅先徵後返的，實際收到返還的企業所得稅，在「營業外收入」科目核算，不在本科目核算。
二、所得稅費用的主要賬務處理。
年度終了，小企業按照企業所得稅法規定計算確定的當期應納稅稅額，借記本科目，貸記「應交稅費——應交企業所得稅」科目。
三、年度終了，應將本科目的餘額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無餘額。
這是小企業會計準則裡面的
7樓：焦小珂
具體問題要具體對待。你可以這樣做：
涉及到的增值稅發票要看是什麼性質的發票，如果涉及費用，那麼補交的增值稅屬於進項稅額轉出，雖然補交了增值稅，同時也調減了計稅所得額，要衝減所得稅；如果屬於非生產費用，則直接補繳增值稅，對應部分計入相關科目。
1、用於福利開支的進項稅額，不允許抵扣
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金——增值稅——查補稅額
同時調整所得稅
借：以前年度損益調整 -調整額*稅率貸：應交稅金——企業所得稅 -調整稅額*稅率 注意是負數，衝減的意思
如果是消費性固定資產
借：固定資產
貸：應交稅金——增值稅——查補稅額
所得稅後，將「以前年度損益調整」轉入稅後「利潤分配——未分配利潤」
查補的企業所得稅，除了上述涉及到的所得稅，借：利潤分配——未分配利潤
貸：應交稅金——企業所得稅
8樓：綠水青山
借：以前年度損益調整1245.72+1372.11貸：應交稅費---應交增值稅1245.72應交稅費---應交所得稅 1372.11
借：利潤分配---未分配利潤 1245.72+1372.
11貸：以前年度損益調整1245.72+1372.
11調整資產負債表的未分配利潤和應交稅費的年初數----------------------------------------
不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
9樓：阿笨
補交增值稅6800元
借：以前年度損益調整 6800
貸：應交稅費--應交增值稅 6800
繳納借：應交稅費---應交增值稅 6800貸：銀行存款 6800
結轉借：利潤分配---未分配利潤 6800貸：以前年度損益調整 6800
調整後虧損額9.2萬元，無需繳納所得稅。
需要調整資產負債表的年初資料
如果是執行小企業會計準則的，可以在當期調整，無需調整以前年度的損益。
稅務局檢查 補繳去年增值稅和所得稅 怎麼記賬 10
10樓：龍泉
一、補繳的增值稅
「增值稅檢查調賬方法增值稅檢查後的賬務調整，應設立」應交稅金——增值稅檢查調整「專門賬戶。凡檢查後應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記有關科目，貸記本科目；凡檢查後應調增賬面進項稅額或調減銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記本科目，貸記有關科目；全部調賬事項入賬後，應結出本賬戶的餘額，並對該餘額進行處理：
1.若餘額在借方，全部視同留抵進項稅額，按借方餘額數，借記」應交稅金——應交增值稅（進項稅額）「科目，貸記本科目。
2.若餘額在貸方，且「應交稅金——應交增值稅」賬戶無餘額，按貸方餘額數，借記本科目，貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。
3.若本賬戶餘額在貸方，「應交稅金——應交增值稅」賬戶有借方餘額且等於或大於這個貸方餘額，按貸方餘額數，借記本科目，貸記「應交稅金——應交增值稅」科目。
4.若本賬戶餘額在貸方，「應交稅金——應交增值稅」賬戶有借方餘額但小於這個貸方餘額，應將這兩個賬戶的餘額衝出，其差額貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。
上述賬務調整應按納稅期逐期進行。」
二、補交所得稅可以通過以前年度損益調整科目計入以前年度損益中。
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交所得稅
借：應交稅金--應交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配
貸：以前年度損益調整貸：以前年度損益調整
11樓：我是白蘭花
一、稅款滯納金支付：
借：營業外支出-稅款滯納金 300
貸：銀行存款 300
二、補繳增值稅
1、經稅務檢查，額外需補繳的
借：以前年度損益調整 6000
貸：應交稅費-增值稅-稅收檢查調整 3000貸：應交稅費-企業所得稅 3000
2.繳納稅款做：
借：應交稅費-增值稅-稅收檢查調整 3000；
借：應交稅費-企業所得稅 3000
貸：銀行存款 6000
三、調整未分配利潤做
借：利潤分配-未分配利潤 6000
貸：以前年度損益調整 6000
稅務查賬補交本年增值稅，會計分錄怎麼做？ 20
12樓：我是白蘭花
1.稅務查賬補交本年增值稅,應該與少報漏報銷售收入有關，對少報漏報的收入應做：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入 ；
貸： 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2.同時將未交款做：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
3.繳納稅款做：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款等
13樓：haishe龍
1.稅務查賬，未申報收入部分補交增值稅，交稅時怎麼做？未申報的收入怎麼做?
借：以前年度損益調整
貸：應繳稅費-應交所得稅
借：本年利潤
貸：以前年度損益調整
借:應繳稅費-應交所得稅(已交)
貸：銀行存款
2.查賬時給職工發福利未作進項稅轉出，現在補做，分錄是什麼？
借：管理費用
貸：應繳稅費-應繳增值稅（進項稅轉出）
14樓：匿名使用者
補交增值稅時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
未申報的收入：
借：銀行存款（應收賬款）
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
進項轉出的分錄：
借：生存成本（管理費用）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
15樓：匿名使用者
未申報收入：借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
繳納稅款：借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款等
職工福利：我感覺應該是視同銷售（確認為主營業務收入吧）確認銷項稅1。將以前會計分錄紅字衝回
2。借：銷售費用/管理費用
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
求分錄，收到虛開的發票入賬了，後查出要補繳增值稅和所得稅，怎麼做分錄了？ 5
16樓：地獄不空
購貨方與銷售方存在真實的交易，銷售方使用的是其所在省（自治區、直轄市和計劃單列市）的專用發票，專用發票註明的銷售方名稱、印章、貨物數量、金額及稅額等全部內容與實際相符，且沒有證據表明購貨方知道銷售方提供的專用發票是以非法手段獲得的，對購貨方不以偷稅或者騙取出口退稅論處。但應按有關規定不予抵扣進項稅款或者不予出口退稅；購貨方已經抵扣的進項稅款或者取得的出口退稅，應依法追繳。
購貨方能夠重新從銷售方取得防偽稅控系統開出的合法、有效專用發票的，或者取得手工開出的合法、有效專用發票且取得了銷售方所在地稅務機關已經或者正在依法對銷售方虛開專用發票行為進行查處證明的，購貨方所在地稅務機關應依法准予抵扣進項稅款或者出口退稅。
如有證據表明購貨方在進項稅款得到抵扣、或者獲得出口退稅前知道該專用發票是銷售方以非法手段獲得的，對購貨方應按《國家稅務總局關於納稅人取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知》（國稅發[1997]134號）和《國家稅務總局關於〈國家稅務總局關於納稅人取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知〉的補充通知》（國稅發[2000]182號）的規定處理。
補繳的增值稅和企業所得稅的會計分錄應該怎麼做
根據企業會計制度 稅法的有關規定，題中情況可如下進行會計處理 1 調整多計增值稅進項稅額 借 以前年度損益調整 5 600元 貸 應交稅金 增值稅檢查調整 5 600元 2 結轉增值稅檢查調整 借 應交稅金 增值稅檢查調整 5 600元 貸 應交稅金 未交增值稅 5 600元 3 補計少交所得稅 借...
稅務局給企業的個人所得稅手續費返還，企業應該怎麼用
一般應用於代扣代繳工作的管理性支出，也可用於獎勵相關工作人員。個稅手續費返還，是指企業代扣代繳員工個稅時可以相應地從稅務機關按2 比例取得返還的手續費。對於這筆返還款的使用，相關檔案做出了規定 1 財政部國家稅務總局中國人民銀行關於進一步加強代扣代收代徵稅款手續費管理的通知 財行 2005 365號...
企業所得稅的計算（查賬徵收和核定徵收）
一樓只說了什麼是核定徵收，沒說明它與查賬徵收的區別。我來補充一下。所得稅的徵收方式有兩種 查賬徵收 核定徵收 所得稅是實行按月或季度預交，年終彙算清繳的管理辦法。先說核定徵收。核定徵收企業所得稅是指在列舉的那些情況下，稅務機關可以核定企業應當繳納的企業所得稅。核定方式有2種 一是直接核定所得稅稅額 ...