費用報銷管理辦法，公司費用報銷管理制度及流程

1樓：百度文庫精選

內容來自使用者:陳少禧

一、費用報銷的相關規定

本著權責發生制原則，本月的費用需要在當月報銷。要報銷的員工需在本月25日前將付款前的程式走完(程式:1、將原始發票在貼上單上貼上整齊。

2、交財務部稽核簽字。3、經總經理（董事長）簽字審批。4、財務確認、複核和領款人簽字後付款。

)各項經濟業務發生後，各有關經辦人都要按規定及時、準確地填制費用報銷單，並按規定審批、傳遞、反饋。

差旅費報銷的相關規定

1、出差申請程式：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫《出差申請單》,明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、總經理稽核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制《出差申請單》。

未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。《出差申請單》由財務部留存，並作為部門費用考核依據。

同時財務部實行「前帳不清、後帳不借」的原則,停止以往暫付款的行為，公司人員應該在急需資金時才可向財務部申請借款，並且在《出差申請單》中寫明借款用途，等出差歸來再予以報銷。結清前一次出差借款後，才可申請下次出差的借款，這一點是本著「資金要用在刀口上」的原則而規定。

2、差旅費報銷程式：經批准出差辦事人員，出差歸來，應如實填寫《差旅開支清單》，並列明事由、時間、線路後交部門負責人、總經理稽核簽字，按報銷程式予以報銷。2

2樓：沃樂生

費用審批

1、流程

報銷人填單（報銷單）——該部門領導籤批——財務稽核——各級領導籤批——出納複核、付款

2、稽核要點

（1）賬面審查。報銷單填寫是否符合要求，報銷單和所附發票金額是否一致。

（2）發票內容和報銷理由是否相符。發票是否規範、有效。

（3）是否符合公司的相關規定，是否超標。

（4）看期限。通常報銷時間超過三個月的，直接就說沒許可權，推給上級直接處理，以免惹麻煩，同時，時間太長或跨年的，注意賬務處理的異同，詳見下面的講解。

（5）稽核「號碼」、「開票日期」、「報銷日期」

首先稽核同一單位出具的憑證，其號碼與日期是否矛盾。如果同一單位出具的憑證較多，可以通過摘錄排序發現之。例如：

某單位開出的14667號發票的日期是2023年9月，而同本中14682號發票的開具日期則為2023年7月。後經稽核，該事項嚴重違紀。其次，要稽核憑證開具的日期與報銷日期是否異常。

一般情況，上述兩者的日期不會間隔太長。如果較長，則要查詢原因。

（6）核心是稽核「審批」

主要稽核領導審批簽字是否有誤。支付款項的外來原始憑證，除經辦人員必須簽字或蓋章外，還必須按本單位規定的審批程式、許可權，由相應的負責人審批蓋章。自制的原始憑證，也必須由經辦單位的領導人或者由單位領導人指定的人員審批簽章。

公司費用報銷管理制度及流程

3樓：百度文庫精選

內容來自使用者:xiu227

第一章：總則

在日常工作中，部分員工對財務知識比較欠缺，對公司財務報銷流程及報銷規定不太瞭解，出現報銷單據填寫不規範、報銷內容不明確等情況，由於單據填寫錯誤導致的重複填寫工作也多次發生，給本部門、財務部及相關部門工作帶來不必要困擾。為了加強公司內部管理,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二章：費用報銷基本制度及基本流程

一、費用報銷單填寫要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改；

2、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

3、報銷人須取得合法有效的報銷單據(發票)，如：收據、發票、送貨單（倉庫已簽名的送貨單）、快遞單，網購無發票或單據的需把付款截圖列印出來，相關單據貼上到「報銷單據貼上單」上；

4、報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、專案等進行分類，然後按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的後面，並在附件中寫明所附單據的張數；

5、單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在後面。單據特別不清晰，貼上不規範的財務部門有權要求對方改正，拒不改正者財務部有權予以拒絕受理；

6、報銷人須在備註地方填寫正確的銀行卡號、開戶行、開戶名；2、票據要分好類別，如按加油票，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果票據較多可採用多張貼上單貼上；第三章：報銷時間的具體規定