1樓：網友
比如 取現1050 ，報銷1000元。
借：現金 1050
貸：銀行存款 1050
借：管理費用等1000
貸；現金 1000
不需要特別的處理。
2樓：凌又青
先做一筆提現的，既然對方已經退給你50元了，那麼按實際報銷的金額計入現金賬裡面。
先在銀行存款日記賬裡備註記提現，貸方支出你現金支票開的金額。
然後在現金日記賬中備註記提現，借方記你現金支票開出的金額。
然後備註某某因為什麼報銷，按實際報銷金額貸方記一筆支出就可以了。
分錄是。借：庫存現金。
貸：銀行存款。
借：相關費用科目。
貸：庫存現金。
3樓：網友
借 費用支出 （報銷額）
現 金 50
貸 銀行存款 （現金支票額）
跪求《出納實務》的學習心得！！！！！！！！！
4樓：網友
一、出納每天的工作及注意事項。
出納每天的工作是，是記帳憑證的製作，記帳憑證的訂製，支票的填寫，對銀行對帳單的記錄，計算印花稅以及登記帳等等。很多細節問題需要注意，比如就整個出納工作流程而言，我們要登記憑證，但憑證不是隨便登的，就記帳憑證而言，它是由出納對稽核無誤的原始憑證或彙總原始憑證，按其經濟業務的內容加以歸類整理，作為登記帳簿依據的會計憑證。記帳憑證按其反映的經濟業務內容或者按其反映的內容是否與貨幣資金有關可分為收款憑證，付款憑證和轉帳憑證。.
我們填制記帳憑證要嚴格按照規定的格式和內容進行，除必須做到記錄真實，,內容完整，填制及時，書寫清楚。此外，還必須符合下列要求：摘要欄是對經濟業務內容的簡要說明，要求文字說明要簡煉，概括，以滿足登記帳簿的要求。
應當根據經濟業務的內容，按照會計制度的規定，確定應借應貸的科目。科目使用必須正確，不得任意改變，簡化會計科目的名稱，有關的二級或明細科目要填寫齊全，記帳憑證中，應借，應貸的帳戶必須保持清晰的對應關係，一張記帳憑證填制完畢，應按所使用的記帳方法，加計合計數，以檢查對應帳戶的平衡關係，記帳憑證必須連續編號，以便考查且避免憑證散失，每張記帳憑證都要註明附件張數，以便於查對。
急急急！！！新手出納遇到的問題！
5樓：歲月靜守
上個月收到一筆貨款，當時開的是收據，存入的是老公司賬戶—此客戶應該掛老公司的往來，如下。
借：現金（或銀行存款)
貸：應收賬款。
現在人家要求開發票，但是發票名稱是新公司，那要把帳入在新公司賬上—這時你可讓對方打一收據（收老公司退貨款），然後新公司再開收據，現在人家要求開發票，也可不用開收據直接用發票做賬（為了賬目清楚，建議先開收據掛往來，再根據發票衝減往來，這樣便於以後對賬）即可具體如下：
收到對方收據，老公司賬務如下：
借：應收賬款。
貸：現金。新公司開收據分錄如下：
借：現金。貸：應收賬款。
開出發票後衝減往來，分錄如下：
借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。
日記賬按會計憑證正常登記。。。
不懂可繼續追問！祝好~~~
6樓：快樂酷寶在路上
首先需確定這筆貨款到底出貨的單位是老公司還是新公司，若是新公司的話，那麼就好辦，直接將老公司收到的款項退回去，再要求對方匯入到新公司賬戶就可以開發票了。
若是出貨的單位是老公司的話，若要由新公司開票，那麼手續就有點麻煩，因為出貨單位是a，開票單位是b，是不允許這樣操作的，這種就是屬於虛開發票。
需要將老公司的出貨的一切資料轉換為新公司，這樣新公司才具有開票的資格。
日記賬的話，既然是新公司開發票，肯定款項也是入新公司，那麼就記入到新公司就行了。
7樓：融鑫財稅藍月兒
把客戶給老公司的款轉到新公司賬上。
新公司賬。借：銀行存款——新公司賬戶。
貸：主營業務收入 （開出發票）
在新公司日記賬上登記 在借方。
老公司的帳。
當時有可能做 借：銀行存款--老公司賬戶貸：應收賬款。
在老公司日記賬上登記一筆 借方。
現在做 借：應收行款（收**據）
貸：銀行存款。
在老公司日記賬上登記一筆 貸方。
老公司日記賬上登記「一借一貸」就平了 ！
8樓：網友
把款從老公司轉到新公司，開的收據換成發票，對方要將收據退回。日記帳收到的記收，退的記退。
第一次做出納，不懂的問題，求幫忙！！萬分感謝！！！單位雜誌社
9樓：櫻桃味的海
1、建立新的現金日記賬和銀行存款日記賬。日期就從今天開始2、在你把原始單據整理好之後，送給外賬會計之前，把涉及現金或者銀行存款的業務登記在現金日記賬或者銀行存款日記賬中。
3、空白借款單由你來保管。
4、交接的時候賬實不符，尤其是現金少了元，應該又交接的人說明情況並補足這筆錢，如果不補足，需要在交接單上註明，並由相關人員簽字確認。如果沒有人負責，做一筆借：營業外支出 貸：
現金使得賬實相符（領導要簽字確認）
5、原則上收到小於1000元的現金都可以存在保險櫃中（也可以根據你們的制度而定）。當然存入銀行也是可以的。收到款不存銀行，至涉及現金，和銀行日記賬就無關了。
等存入銀行再記銀行存款日記賬。
10樓：揮別的過去
題一對，題二和會計商量題三像儲存現金那樣保管題四自己認虧補上題五下次存你存現同時也做帳！
關於出納的問題！
11樓：糊塗蟲
出納人員具有以下職責：按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務；嚴格稽核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然後根據收、付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額；隨時查詢銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶；保證庫存現金和各種有價**的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務等；出納人員一般只負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。
出納的日常工作，主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貸幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規範使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價**；複核收入憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。
往來結算包括：建立往來款項的結算業務，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：
執行工資計劃，監督工資使用，核算工資單據，發放工資獎金。
12樓：網友
出納和會計不能是同一人。
由於我之前沒有做過出納，有一些問題需要請教,敬請專業人士幫忙！謝謝！
13樓：網友
1.某領導是自己掏錢購買了辦公用品吧？而你的庫存是沒有錢的吧？應該要某領導拿購買辦公用品的發票作為報銷憑證，然後你可以去取備用金報銷給某領導，這樣你就可以登賬了。
2.不用寫期初餘額的噢，你要把賬建起來，第一筆可以先在現金賬登收到投資款，然後第二筆可以說存入銀行了，之後你就可以開始提取備用金了。
3.日記賬分為銀行日記賬和現金日記賬，現金日記賬要與庫存現金平衡，而銀行日記賬要與每個月底在銀行打出的對賬單餘額相等。這是涉及到公司的資金往來，其實說白了，你按照發票單據作為登賬的依據就可以了。
我之前做了半年賬務了。這只是我個人提供的資訊給你，希望能幫的上你。
14樓：凌又青
1,如果你賬面沒有錢，你又購買了東西，兩種處理方法。
第一，向某人或者老闆出錢了，計入日記賬收入，保證該賬面有錢，才能有支出專案。
第二，不記賬，不處理。或者，你可以單獨記個流水帳，只記支出額，但是不要登記在現金日記賬上！
2.新公司出納日記賬期初額應為多少，取決於從銀行提款了多少，或者有現金收入了，可以和會計的總帳對一下。
3.出納日記賬涉及出納手頭上所有的現金支出或者收入，不僅僅涉及保險櫃中的現金！
請資深的會計進來幫幫忙，十分感激！！！
15樓：網友
你好：你應該是增值稅一般納稅人吧，交17%稅的。
按照你的意思，他給你4800的發票，是增值稅發票嘛？
你幫他開8700的增值稅發票，中間相差3900，要他幫你交稅的。分2種情況：
1.他給你的4800是增值稅發票，那麼你只需要問他收取3900差額的增值稅就可以了。3900的增值稅是3900/ 除了增值稅公司還要交其他稅的如企業所得稅等，所以你要多問他收點稅金，一般都是收20點的，就是不含稅銷售收入3900/ 的20%，也就是。
這樣差不多保本。
2.他給你的4800不是增值稅發票不能抵扣，那麼你要交全部的17%也就是8700/ 那麼你就問他收元。這樣差不多不用你自己交稅。
3.如果他給你的發票和你開出去的相等，一般就是不問對方收取了，或者補償性的收取3點稅金。
祝工作順利。
16樓：網友
【答案解析】通過「無線資產」科目核算18年新會計準則下對土地使用權入賬方式的規定。（該項資產按月進行分攤） 做會計分錄如下： 借 無形資產 貸 銀行存款(庫存現金等） 8 下列各項中，准予全部在應納。
請各位朋友幫幫忙？謝謝，有請各位朋友幫幫忙，謝謝！
我發誓我要抱你一起去吹吹風 與你愛相隨 一起走吧 去溜達溜達 我不介意你久久吻我 被愛就是幸福 584我發誓 5682177778我越發愛你一起輕輕緊抱12234要愛你三世 1798一起走吧 76868去溜達溜達 587129955我不介意愛朝朝暮暮 829475被愛就是幸福 還有一種翻譯 584我...
請各位大俠幫幫忙，請各位大俠幫幫忙，跪求！！！！！！！！！
還有一直以來有兩漏洞修復不了 kb929338 kb931784,順便說一下我用的是正版系統 這個我遇到過，你試試在 安全模式 下更新，應該就沒問題了。進入 安全模式 是開機時按f8 不知道你懂不懂，順便說說 原因是在正常模式下，windows已經啟用了一些更新時不能終止的程式，而這些程式又是更新必...
請各位幫幫忙！急求請各位幫幫忙！急求！！！
誰沒事幹了上來給你寫一千多字就為了你那10分，你也真摳，誰腦子不好才寫呢，100分也沒人願意。你腦子不好吧 還一千字.這還不簡單 如果你愛我就希望我過得快樂對嗎?和你做個朋友是我的榮幸,我會快樂一生,愛是需要得到雙方的認可,而不是勉強.真正的愛不是用bai言語可以du 表達的，是發自內心的，愛zhi...