1樓：網友
找到《企業會計準則》或者《小企業會計準則》後面附錄的會計科目的使用說明。
會計科目的使用說明。
資產類1001 庫存現金。
一、本科目核算企業的庫存現金。
企業內部週轉使用的備用金，可以單獨設定「備用金」科目核算。
二、企業應當設定「現金日記賬」，由出納人員根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額和結餘額，並將結餘額與實際庫存額核對，做到賬款相符。
有多幣種現金的企業，應當按照幣種分別設定「現金日記賬」進行明細核算。
三、企業收到現金，借記本科目，貸記相關科目；支出現金做相反的會計分錄。
四、本科目期末借方餘額，反映企業持有的庫存現金餘額。
1002 銀行存款。
一、本科目核算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項。銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等，在「其他貨幣資金」科目核算。
二、企業應當按照開戶銀行和其他金融機構、存款種類、幣種等，分別設定「銀行存款日記賬」，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記。每日終了，應結出餘額。「銀行存款日記賬」應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次。
月末，企業銀行存款賬面餘額與銀行對賬單餘額之間如有差額，應按月編制「銀行存款餘額調節表」調節相符。
有多幣種存款的企業，應當按照幣種分別設定「銀行存款日記賬」進行明細核算。
三、企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記本科目，貸記「現金」等有關科目；提取現金和支出款項，借記「現金」等有關科目，貸記本科目。
四、企業應當加強對銀行存款的管理，定期對銀行存款進行檢查，對於存在銀行或其他金融機構的款項已經部分不能收回或者全部不能收回的，應當查明原因進行處理，有確鑿證據表明無法收回的，應當根據企業管理許可權報經批准後，借記「營業外支出」科目，貸記本科目。
五、本科目期末借方餘額，反映企業存在銀行或其他金融機構的各種款項的餘額。
在會計科目裡面,庫存現金和銀行存款有什麼區別,庫存現金的具體含義是什麼?
2樓：聶振華東羅
庫存現金是指管理公司日常現金支出的人員（即出納）手頭上的實際現金餘額；
銀行存款是指單位在開戶銀行中的存款的餘額；
庫存現金是指現金賬本的餘額，會計科目是現金；銀行存款是指銀行帳上的存款餘額，會計科目是銀行存款。
兩個科目相加構成貨幣資金。
庫存現金和銀行存款的區別
3樓：鑽誠投資擔保****
庫存現金是指出納人員手裡現有的金額，銀行存款是指公司在銀行所存的金額。
那如果單位報銷比較大的金額，你給的是支票 就 貸記銀行存款 你給的是現金 就貸記庫存現金。
做會計分錄時用庫存現金還是銀行存款？
4樓：匿名使用者
購買原材料xx，簽發轉賬支票付訖全部買價及進項稅額。--應該是用銀行存款科目支付購買原材料。
借：原材料：xx材料；
借：應交稅費：應交增值稅：進項稅；
貸：銀行存款。
5樓：網友
你的錢是怎麼花出去的 就用那個科目 如果是直接現金出去的 那當然是 庫存現金啦 如果是通過支票 匯票 等手段支付出去的 就是銀行存款。
6樓：網友
銀行存款。
而且你可以先看具體金額，一般企業裡不會有大量庫存現金，肯定要用銀行存款了。
7樓：匿名使用者
銀行存款吧，借：原材料、應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款。
8樓：匿名使用者
借：原材料（材料採購）
應交稅費——增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款。
9樓：匿名使用者
凡是通過支票付款的，都貸記銀行存款。
10樓：沉默味道
借原材料 借應交稅金 貸銀行存款。
11樓：網友
用的**的錢就記在**啊~支票是用銀行裡的存款支付的~當然是銀行存款啦~
能不能解釋一下庫存現金，銀行存款和貨幣資金？
12樓：鐵喉唱響新戰歌
庫存現金和銀行存款是會計科目。
貨幣資金是報表專案，包括前兩者，還包括其他貨幣資金。
庫存現金是現金出納持有的現金，包括保險櫃。
13樓：廣東佰達企業服務
貨幣資金包括庫存現金和銀行存款。
基礎會計學中哪些業務的核算使用到了銀行存款/庫存現金？
14樓：風聲
會計核算中同時涉及銀行存款和庫存現金科目的業務：
從銀行提取現金時，借：庫存現金。
貸：銀行存款。
現金存入銀行賬戶時，借：銀行存款。
貸：庫存現金。
當會計分錄借方同時有銀行存款和庫存現金時,應該怎麼填制收款憑證?
15樓：司寇永芬前歌
在借貸記賬法下，在收款憑證左上方所填列的借方科目，應是「庫存現金」或「銀行存款」科目。在憑證內所反映的貸方科目，應填列與「庫存現金」或「銀行存款」相對應的科目。憑證左上角「借方科目」處，按照業務內容選填「銀行存款」或「庫存現金」科目；憑證上方的「年、月、日」處，填寫財會部門受理經濟業務事項制證的日期；憑證右上角的「字第。
號」處，填寫「銀收」或「收」字和已填制憑證的順序編號；「摘要」欄填寫能反映經濟業務性質和特徵的簡要說明；「貸方一級科目」和「二級科目」欄填寫與銀行存款或現金收入相對應的一級科目及其二級科目；「金額」欄填寫與同一行科目對應的發生額；「合計欄」填寫各發生額的合計數；憑證右邊「附件。
張」處需填寫所附原始憑證的張數；憑證下邊分別由相關人員簽字或蓋章；「記賬」欄則應在已經登記賬簿後劃「√」符號，表示已經入賬，以免發生漏記或重記錯誤。
16樓：夏信昂琬
理論上不允許多借多貸的，所以必須做2張憑證借：應收賬款。
庫存現金。864貸：主營業務收入——
c01產品。
c02產品。
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
收到銀行回單時做。
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
17樓：公西孝犁甲
要填兩張收款憑證。
借：應收賬款。
庫存現金。864貸：主營業務收入——
c01產品。
c02產品。
收回時：用銀行回單做原始憑證。
借：銀行存款。
貸：應收賬款。
庫存現金與銀行存款都是負的怎麼做賬啊？
18樓：符瑤菅歌
庫存現金與銀行存款都是負的，一定是賬不全，查詢後調整過來。
判斷對錯 庫存現金和銀行存款的清查均應採用實地盤點法進行
這是錯誤的，庫存現金的實地盤點法，因為它是用來判斷行叢頌出納保險箱中的鄭早現金數量是否與庫存現金日記賬。一致。銀行存款記帳是與銀行存款日記賬。核對銀行對賬單。不是實物記帳法。實物盤點法是利用度數 數量 餘額等工具，逐個確定被核查物件的實際數量的一種方法。該方法適用範圍廣，可適用於大多數性質和材料。此...
現金和銀行存款的核算怎樣選擇賬簿格式？
任何乙個單位舉悄，只要有現金收付業務就應進行現金核算，建立現金日記賬，應做團告到有錢就有賬，以賬管錢，收付有記錄，清查有手續，保證現金的完整和合理使用。現金日記賬要安全，必須選用 訂本式 賬簿，賬頁的格式一般選用 三欄式 即借方 貸方 餘額，也可根據業務的多少，選擇 多欄式 和 收付分頁式 日記賬。...
為什麼要對現金和銀行存款設定日記賬
問題 解答 為了詳細瞭解庫存現金的收支和結存情況，及時發現現金收支工作中存在的問題和可能出現的差錯，企業除了對現金進行總核算以外，還須設定 現金日記賬 進行序時核算。現金日記擾液森賬應緩畝採用訂本式賬簿，由出納人員根據現金收款憑證和付款憑證，按照業務發生的先後順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金...