1樓：坨名行閒見贏
問題】 ？解答】 為了詳細瞭解庫存現金的收支和結存情況，及時發現現金收支工作中存在的問題和可能出現的差錯，企業除了對現金進行總分類核算以外，還須設定「現金日記賬」進行序時核算。現金日記擾液森賬應緩畝採用訂本式賬簿，由出納人員根據現金收款憑證和付款憑證，按照業務發生的先後順序逐筆登記。
每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數、結出賬面餘額，並與實際庫存額核對相符。 為了及時掌握銀行存款的收支和結存情況，便於埋滑與銀行核對賬目，及時發現銀行存款收支工作中存在的問題和可能出現的差錯，企業除了對銀行存款進行總分類核算以外，還必須按各開戶銀行開設的不同銀行進行明細核算，分別設定「銀行存款日記賬」。銀行存款日記賬應採用訂本式賬簿。
由出納人員根據銀行收款憑證、付款憑證及所附的有關原始憑證，按照業務發生的先後順序逐筆登記。每日終了，應計算銀行存款收入合計、銀行存款支出合計，並結出賬面餘額。
2樓：走向未來
對現金銀行設定日記賬，主要是及時掌握企業現金銀行資金情況。
設定現金日記賬，因為企業每天都要碰螞發生現金業務，報銷或借差旅費等，設定日記賬，每天日結，核對現金日記賬與庫存，避免現金短缺丟失，瞭解賬面餘額，現金不足時，及時去銀行提取備用金。
設定銀行存款日記賬，因為企業持續經營的情況下，每天都有慧衡銷售收入、支出的進出款項，銀行存款日記賬，能及時反饋單位賬面餘額，使單位合理使用資金，並避免因銀行存款不足發生資金透支的情況。笑碧埋。
登記銀行存款日記賬和現金日記賬需要注意的事項
3樓：股城網客服
一、登記銀行存款日記賬。
和現金日記賬需要注意的事項：
1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。
2、定期（每月至少一次）芹讓旁與會計核對現金。
3、定期到銀行拿對賬單。
做銀行滑弊存款調節表，與銀行存款對賬。
4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽，避免錯賬和假票。
5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等於取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在後面。
二、登記現金日記賬依據的是現金付款、收款憑證，以及銀行存款付款憑證；銀行存款日記賬依據的是銀行存款付款、存款憑證。
三、現金日記賬（cashjournal）是由出納人員根據稽核無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記的賬嫌橡簿。一般是指現金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現金收入日記賬」和「現金付出日記賬」。
登記銀行存款日記賬和現金日記賬需要注意的事項
4樓：網友
不對，雖然銀行日記賬和現金日記賬賬本格式是一樣的（除了封面不一樣） ，但是要各用乙個，你可以各買一本銀行日記賬和現金日記賬，把他的餘額轉過來，然後你繼續記下去，銀行記在銀行日記賬上面，現金記在現金日記賬上面。
5樓：青島小旋風
肯定要分開做。賬戶不同體現的內容也不同。
怎樣做現金日記賬、銀行存款日記賬和總賬？
6樓：上官燕
1、現金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬和總賬的手寫樣本如下圖：<>
<>2、概念簡介：
現金日記賬：（cash journal）用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。
為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
銀行存款日記賬：專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。
銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支祥判孝出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
明細賬：按明細分類賬戶登記的賬簿叫做明細分類賬，簡稱「明細賬」。 明細賬也稱明細分類賬，是根據總賬科目所屬的明細科目設定的，用於分類登記某一類經濟業務事項，提供謹稿有關明細核算資料。
總賬：是指總分衝侍類賬簿（general ledger）也稱總分類賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。
總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設定總分類賬。
設定和登記現金銀行存款日記賬怎麼操作
7樓：華爾街
設定和登記現金銀行存款日記賬操作，銀行存款日記賬和現金日記賬都是類似的，借方表示增加，貸方表示減少。
賬簿的第一頁會有賬簿啟用的填寫，一般填寫公司的全稱，日期為開年的第一天，即01月01日。
頁面填寫，幣種為「人民幣」，開戶銀行為「某某銀行」，銀行卡號，依次填寫即可世啟。
接下來就是日期的填寫，單數日期前面要加「0」，雙數不用。例如「01月01日」。
在借方、貸方、餘額欄裡如實填寫數字，後面分角沒有就補寫「00」.
寫到月末的本月合計、本年累計，借方、貸方、餘額都要書寫累計搜餘如金額，然後都畫上雙紅線。
到每頁的最後一行都是用紅筆書寫「過次頁」，然後毀返寫上餘額即可。
銀行存款日記賬和現金日記賬，都是按照經濟業務發生的時間順序來寫的，所以時間不能顛倒。
設定和登記現金銀行存款日記賬怎麼操作
8樓：亦有所知
結算憑證欄」以分別註明結算憑證的種類及編號，然後根據宴鬧攔一事一單的記賬憑證記賬，同時還應當分別將現金支票、轉賬支票及其號碼填寫到三欄式銀行存款日記賬的「結算晌胡憑證欄」。三欄式銀行存款日記賬指設定有收入欄、支出欄以及餘額欄的，並由出納人員根據銀行存款收、付款記賬憑證和現金付款憑證的內容，然後按其經濟業務發生的順序逐日逐筆登記的一種特種日記賬，屬於銀行存款日記賬的型別之一。
人員根據與銀行存款收付業務有關的記賬憑證，按時間先後順序逐日逐筆進行登記。根據銀行存款收款憑證和有關的庫存現金付款憑證登記銀行存款收入欄，根據銀行存款付款憑證登記其支出欄，每日結出存款餘額。銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結餘情況的賬簿。
銀行存款日記賬應按企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設定，每個銀行賬戶設定一本日記賬。
日記賬是按照經濟業務發生或完成的時間先後順序逐日逐筆進行登記的賬簿。
會計賬簿簡稱賬簿，是指由一定格式的賬頁組成的，以經過稽核的會計憑證為依據，全面、系統、連續地記錄各項經濟業務的簿籍。
在啟用銀行存款日記賬時，出納人員應按有關規定和要求填寫「賬簿啟用表」，寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期等。
銀行存款日記賬通常由出納人員根據稽核後的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。登記銀行存款日記賬時，須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明瞭，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬，使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。
判斷對錯 庫存現金和銀行存款的清查均應採用實地盤點法進行
這是錯誤的，庫存現金的實地盤點法，因為它是用來判斷行叢頌出納保險箱中的鄭早現金數量是否與庫存現金日記賬。一致。銀行存款記帳是與銀行存款日記賬。核對銀行對賬單。不是實物記帳法。實物盤點法是利用度數 數量 餘額等工具，逐個確定被核查物件的實際數量的一種方法。該方法適用範圍廣，可適用於大多數性質和材料。此...
會計中的出納可以登記現金和銀行存款日記賬嗎
1 出納記的是現金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時登記的，其登賬依據是會計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的，或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數 支出數以及餘額 方便每日和實際的庫存現金核對 定期和銀行對賬單核對 定期和總賬核對。2 會計記的是現...
會計做賬，銀行存款，與現金計賬的關係
出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。舉例說明 9月20日提取現金100 借 庫存現金100，貸 銀行存款100 9月25日銷售收到現金500 借 庫存現金500，貸 主營業務收入500 9月30日結轉成本 借 主營業務成本，貸 庫...