1樓：跨山越嶺的天鑽
報銷時財務部門需要稽核的方面有如下：
1、流程合規性稽核。報銷單據的審批流程是否符合公司財務開支授權審批表的規定，一筆費用需由兩個及兩個以上部門共同承擔的，是否取得各個費用承擔部門負責人的審批。
2、單據合規性、真實性稽核。報銷單據能否證明經濟業務真實發生，開具的發票是否真實合規有效，報銷所必需的附件是否完整。對不真實的單據，不予受理；對附件不完整的，要求補足附件。
3、正確性稽核。費用科目填寫是否正確，報銷單據的摘要和數字填寫是否清晰、正確，金額計算有無差錯，大小寫金額是否相等。報銷金額不能大於批示金額，不能大於發票、合同上的金額。
4、及時性稽核。已發生的費培猜用支出，應及時整理費用單據報銷。符合公司所規定的報銷時間要求、超期報銷的，應依據公司檔案給予處罰。
5、預算稽核。支付的款項是否已在預算內列支，是否超出預算指標。如果公司上線了費用報銷系統，則是否超預算的稽核由系統自動判斷。
6、借款及預付款稽核。查詢談含報銷人是否有借款。凡借款經辦業務的，其報銷應首先用於歸還借款。詢問並驗證報銷人所報銷費用是否前期已經預付過款項。
7、貼上規範性稽核。原始單據的貼上是否符合便於裝訂歸檔、便於審閱複核的要含中笑求。單據貼上不規範的，退還報銷人重新按規範貼上。
8、報銷額度稽核。有檔案規定有報銷額度的，需稽核本次報銷或累計報銷是否超出規定的報銷額度。對報銷額度超標的，核減報銷金額或拒絕報銷。
財務稽核費用報銷時如何把關
2樓：簡單說金融
一、正面。1、賬面審查，報銷單填寫是否符合要求，報銷單和所附發票金額是否一致；
2、發票內容和報銷理由是否相符，發票是否規範、有效；
3、是否符合公司的相關規定，是否超標；
4、看期限。
二、詳情分析。
費用報銷是指業務經辦部門在業務發生取得原始憑據後，按規定的審批程式辦理的經費結算活動。報賬會計要嚴格按照行政事業單位。
各項經費支出標準執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金。
做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。
三、費用審批許可權和流程是什麼？
1、費用發起部門是否為該費用歸口管理部門。比如：人力成本的列支，應由人力資源部。
發起辦理審批；
2、費用審批人是否得到了授權；
3、費用審批人是否在許可權範圍內（事項和金額）進行鏈早鉛審批棚好；
4、授權是否被不正當使用。比如費用審批人出借或讓他人代睜世為簽字審批；
5、審批程式和審批時間是否符合規定；
6、一筆費用需由兩個及兩個以上部門共同承擔的，是否取得各個費用承擔部門負責人的審批。
財務報銷制度哪個部門制定呢
3樓：墩墩愛金融
財務報銷制度由財務部制定。財務報銷制度是財務管理方面的規章制度，包括暫借款及預付款審批制度、費用報銷制度、差旅費報銷制度以及其他規定。注意公司財會理人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合性、合法性、真實性進行稽核，若違反本制度一律不予報銷。
任何人不得打擊報復。
財務報銷制度審批制度如下：
1、 暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按「借款單」要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務室付款；
2、 預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫「付款申請書」， 向財務室出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款；
3、 以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。
作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室並登報宣告作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償；
4、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意後方可再借付；
5、 經辦人必須在乙個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。
財務報銷制度的注意事項如下：
1、原始發票單據及附件的貼上必須整齊，不要將票據顛倒放置、貼上；
2、不要用訂書機訂原始發票單據及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發票單據及附件別在費用報銷單據後面；
3、對於貼上不規範的費用報銷單據，請自行重新貼上。
財務稽核費用報銷時如何把關
4樓：吳濤
法律分析：現在稅務金稅三期上線後，對發票管理很嚴格，在稽核差旅費的時候，會計會嚴查公司抬頭，納稅識別號，註冊位址，**號碼這些，以確保發票真實合法，能夠稅前抵扣！
每個公司都有自己差旅費的報銷標準，比如說出差餐費一天報銷多少，住宿費分不同的城市一天可以報銷多少，交通費可以報銷多少等，這些問題一般都是會計嚴格稽核的！
許多公司在規定差旅費制度的時候，會在要求報銷差旅費的時候提供一些證明清單，例如住房清單，誤餐證明，開票鄭逗褲時間等附件，如果附件不齊全，將不可以報銷，總之出差時間與發票獲得時間相對應是很重要的。
法律依據：《公司財務制度的相關法律規定》 第三條 企業在建立並實施合同內部控制制度中，至少應當強化對以下關鍵方面或者關指裂鍵環節的風險控制，並採取相應的控制措施：
一)權責分配和職責分工應當明確，合同應當實行分級和歸口管理(二)合同談判應當保證雙方權利義務對等，合同雙方簽約人的合法身份和法律資格應當審查，合同起草應當規範(三)合同稽核應當建立不同部門會同稽核制度，財會部門、內部審計部門和合同歸口管理部門應對合同出具稽核意見(四)合同訂立程式應喊簡當合法合規，合同專用章應當及時收回並妥善保管，合同訂立形式應當規範(五)合同履行應有監控，合同變更或解除應當履行必要的程式，合同違約與糾紛審批程式和處理流程應有明確規定。
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