在銀行存款500萬，然後開出1000萬的承兌匯票進行套利，是否行得通？

存款500萬元銀行開1000萬元承兌如何做憑證

1樓：俞梓維原寅

萬存款還是存款，收到承兌只是個或有負債，不涉及資金變化，所以不做會計分錄，只需在表外登記一下就可以了；

2、當使用了這張承兌（如買材料）負債和資產發生了變化，此時做：借：原材料1000萬元；

貸：應付票據1000萬元；

3、當兌付這張承兌時，負債和資產也發生了變化，此時做：借：應付票據1000萬元；貸：銀行存款1000萬元。

2樓：體壇伊視角

存款500萬，開出1000萬的承兌匯票這是很正常的業務啊，不能用「套利」這個詞吧！

銀行承兌匯票分為足額承兌匯票和差額承兌匯票。足額承兌匯票就是申請人在銀行存100%的保證金。差額承兌是申請人在銀行存一定比例的保證金。

足額承兌足額承兌的好處在於申請人可以把本來打算用來購貨物的錢，存在銀行當作承兌匯票的保證金。保證金存在銀行有利息。申請人用承兌匯票來付款夠貨物。

足額承兌匯票不影響申請人使用資金，還能讓其獲得一部分利息收益。目前銀行一般都把足額承兌匯票當作是拉公司存款的產品。

差額承兌對於差額承兌匯票，我瞭解到大部分銀行都會要求申請人至少要存50%以上的保證金。也有低於50%的，但是企業資質得非常好。申請人交保證金，銀行承諾兌付沒有問題，可申請人沒有交保證金的部分也需要銀行兌付的話，那就需要銀行來稽核企業有沒有這個信用資質。

相比足額承兌匯票來說差額承兌匯票更加受到申請人的青睞。因為它相當於是辦理了乙個足額承兌和一筆信用貸款。要知道企業在銀行想獲得信用貸款是非常難的。

目前銀行對待差額承兌的態度是相對謹慎的，一般也只有非常優質的企業才可以獲得。

承兌匯票分應用範圍還是比較廣的，對於銀行、銷售方、購買方來說都有很大的好處。

對於銀行：吸引了大量的存款，獲得了手續費的收入。

對於銷售方：可以增加談判籌碼，增加銷售額。

總結：題主想到的這並不算是套利行為，而是再正常不過的金融產品。

銀行承兌1000萬。實際貨款是950萬。貼現的問題

3樓：布拉格神話

多出的50萬銀行是不敢私自扣20的，因為從法律上、從賬面上講那50目前還屬於人家甲公司，銀行必須嚴格出賬。

雖然合同有規定貼現息有公司甲承擔，但那屬於貴公司與甲的民事關係，銀行是不會參與的。如果非要貼現拿現金，只能貴公司先墊付，再向甲索要。

鑑於甲的當前實際情況，可以先要求它給20貼息，再給它劃那多的50；否則只能轉貼現或者等到期了。

4樓：網友

雙方協商，銀行承兌匯票一般都是交易方中地位較弱的一方接受的，因為如果你不要銀行承兌匯票的話，對方就不付款，為了回款，不得已的情況下才接受銀行承兌匯票這種付款方式，貼現息可以事先規定好由哪方承擔，法律對此沒有約定。

如果貴司現金流充足的話，可以把銀行承兌匯票存到銀行，到期兌付，就不存在貼現息的問題了。