關於小規模納稅人申報表附列資料的填寫問題
1樓：邋邋
有差額徵收的才需要填寫扣除額計算這個**。
因為當前允許扣除的支付給其他單位或者個人的價款額如果大於全部含稅收入也就是當期的含稅收入的，本期扣除額只能等於當期含稅收入。所以就會有2項和3項的不等，就是3項要以5項為限。。舉個例子，本月我有22萬的扣除額，但是我的全部含稅收入只有20萬，本期發生額是22萬，但是本期扣除額只能填20萬。。
稅局只會要你交稅，不會退稅的，多餘的扣除額只能留待下期。。這跟一般納稅人的進項抵扣差不多。。。
2樓：財稅燕子
如果沒有發生額，直接填0
小規模增值稅申報表附列資料應稅行為3%徵收率扣除額計算本期發生額和本期扣除額填資料會抵扣應交稅費嗎
3樓：麥積財稅
會，扣除額應填價稅合計，這樣不含稅收入會被扣除，應交稅費就會減少。
增值稅納稅申報表附列資料(小規模納稅人使用) 怎麼填寫
4樓：帝信譽
當季度不含稅銷售額不超過9萬時，應填寫申報表哪幾個欄次2.差額扣除專案的金額填寫在那個**？本次課程具體介紹了3個小規模納稅人的申報案例，包括季度不含稅銷售額不超過9萬、超過9萬並且存在差額扣除專案等情況。
勞務公司差額徵稅 如何填寫增值稅申報表
5樓：會計學堂
1.將差額扣除專案填入《增值稅納稅申報表附列資料（三）》，利通勞務派遣公司選擇適用5%徵收率簡易辦法徵收增值稅，則該項業務均填列在第5欄。
將差額扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額535500填入「本期服務不動產和無形資產價稅合計額（免稅銷售額）」。
第2列「服務、不動產和無形資產扣除專案」「期初餘額」應為「0」。
將本期產生的可以差額扣除的525000填入「本期發生額」，「本期應扣除金額」應為列的合計額525000。
本期實際扣除金額」應為525000。本列≤第4列且本列≤第1列。
第6列「服務、不動產和無形資產扣除專案」「期末餘額」：填寫服務、不動產和無形資產扣除專案本期期末結存的金額。本列＝第4列-第5列=將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》①將開具發票的（差額扣除前）不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄「開具其他發票」項下的列。
9b欄第9列「合計」「銷售額」應為510000，9b欄第10列「合計」「銷項（應納）稅額」為25500,9b欄「合計」「價稅合計」為535500。
第9b欄12列「服務、不動產和無形資產扣除專案本期實際扣除金額」應為可差額扣除的525000（按《增值稅納稅申報表附列資料（三）》第5列對應第5欄資料填寫）。第9b欄次列差額扣除後的含稅銷售額和應納稅額分別為。
3.由於選擇按照5%徵收率簡易辦法計稅，則取得的增值稅專用發票對應進項稅額5100元不得抵扣，不用填入增值稅納稅申報表中。4.
將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第5欄「一般專案」「本月數」，21欄、24欄、32欄、34欄「一般專案」「本月數」均填列「500」。
增值稅網上申報時顯示申報資料比對不通過，是怎麼回事，如何解決？
6樓：區樂仕
增值稅網上申報時顯示申報資料比對不通過有如下幾個方面造成的：
根據稅法規定的增值稅一般納稅人申報表填寫次序為：固定資產進項稅額抵扣情況表（必填）；附表一（必填）；附表三（改徵增值稅納稅人必填，其他納稅人不需填寫）；四小票（非必填）；稽核資料結果清單確認（輔導期納稅人必填，其他納稅人不需填寫）；附表二（必填）；主表（必填）。成品油購銷存情況明細表（非必填）。
如納稅人發現系統帶出的企業的基本資訊、認證資訊與實際數不一致，申報資料比對也會不通過。解決方法是：可點選「更新基礎資料」，系統將重新從徵管系統和防偽稅控稽核等系統提取資料。
點選「更新」之後，退出申報模組，過五分鐘後重新進入即可。
如納稅人在進行網上申報時，由於銷項稅額彙總數四捨五入的原因，顯示申報資料比對不通過，也會造成附表一銷項（應納）稅額與企業抄報稅銷項稅額存在誤差。解決方法是：誤差範圍在1元以內的，根據總局有關檔案精神，允許納稅人正常申報。
對由於四捨五入問題產生的誤差與實際的資料不符的問題，納稅人可以通過調整申報表附表一的1至8列對應銷項（應納）稅額解決。
如由於14欄資料將直接寫入主表，為確保資料準確性，9至14欄由系統自動計算，不能手工修改，也會造成申報時顯示申報資料比對不通過。解決方法是由此產生的誤差將不會影響納稅人的一窗式比對和清卡。可以到當地稅務大廳申報則可以修改9至14欄。
7樓：峰峰
當您接收到申報反饋資訊為：「一窗式比對失敗，失敗原因：比對不相符 比對結果=該戶未有申報受理資訊」時，說明在進行一窗式比對時申報平臺中尚未確認申報。
申報系統在使用者點選「確認申報」後，無需局端稽核的一般納稅人增值稅申報資訊會直接傳送到一窗式比對系統，若您在此之前進行一窗式比對，一窗式比對系統即反饋此提示。解決辦法為：請您將申報平臺確認報表已填寫並儲存，然後點選「確認申報」，再進行比對即可。
1、增值稅。
增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的乙個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中75%為**財政收入，25%為地方收入。
進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為**財政收入。
2、主要型別。
生產型增值稅：生產型增值稅指在徵收增值稅時，只能扣除屬於非固定資產專案的那部分生產資料的稅款，不允許扣除固定資產價值中所含有的稅款。該型別增值稅的徵稅物件大體上相當於國民生產總值，因此稱為生產型增值稅。
收入型增值稅：收入型增值稅指在徵收增值稅時，只允許扣除固定資產折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計入扣除專案金額。該型別增值稅的徵稅物件大體上相當於國民收入，因此稱為收入型增值稅。
消費型增值稅：消費型增值稅指在徵收增值稅時，允許將固定資產價值中所含的稅款全部一次性扣除。這樣，就整個社會而言，生產資料都排除在徵稅範圍之外。
該型別增值稅的徵稅物件僅相當於社會消費資料的價值，因此稱為消費型增值稅。中國從2009年1月1日起，在全國所有地區實施消費型增值稅。
8樓：鄭老師生活服務
回答新年新氣象，小鄭在這祝您心 想事成萬事如意，你的煩惱困 難由我解決，本人已看到您的 問題，在分析問題查詢答 案，打字有點慢，請諒解。
因為銷項稅額四捨五入的緣故，也會導致銷項稅與抄報稅存有偏差。
9樓：網友
我解決了，是因為少做了一步。1，開票系統抄稅到卡上，2，卡放入到龍山 稅友，執行網上抄報，抄稅到國 稅系統。3，再將做好的報 盤檔案上傳國 稅。
因為沒有先抄報到國稅系統，國稅的資料為0，而你報盤資料不為0，所以有比對不等於0的提示。
10樓：網友
讓你們財務再核對下報表吧，看看錯在哪兒了。
增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）怎麼填？
11樓：布樂正
《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明第六部分第一條規定：
1、本表第1行由發生增值稅稅控系統專用裝置費用和技術維護費的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統專用裝置費用和技術維護費按規定抵減增值稅應納稅額的情況。
2、本表第2行由營業稅改徵增值稅納稅人，服務、不動產和無形資產按規定彙總計算繳納增值稅的總機構填寫，反映其分支機構預徵繳納稅款抵減總機構應納增值稅稅額的情況。
3、本表第3行由銷售建築服務並按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建築服務預徵繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。
4、本表第4行由銷售不動產並按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售不動產預徵繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。
5、本表第5行由出租不動產並按規定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其出租不動產預徵繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。
1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅a類企業使用淺綠色申報表，b類企業使用公尺黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。
2、本表「經濟型別」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。
3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：
1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。
煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。
2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率彙總名稱填報增值稅納稅申報表，對彙總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。
3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應徵稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。
4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法徵稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。
5）按不同銷售型別計算其所佔銷售總額的百分比①②③
12樓：奧運村路
mm是這樣的。
起初餘額填1050你填的對。
本期實際抵減額的存在意思是，你的本期銷項－進項有沒有餘額意思就是說本期你公司要不要交稅還是進項留底太多不用交譬如你本期不用交稅，那本期實際抵減額就不用填，就是0譬如你本期銷項－進項是1000，那你就填1000譬如你本期銷項－進項是5000，那你就填1050當然了，填完後你再看看主表最後是不是正確喲。
13樓：匿名使用者
其它欄是可以填 的呀。西安就可以。不過你這樣也對著。
14樓：網友
直接**問你申報軟體服務商** **會指導你操作的。
15樓：網友
應該是正確的，否則你怎麼抵減呀。
小規模納稅人申報表差額徵稅部分怎麼填寫
16樓：變美的果團
1、選擇簡易計稅方法差額徵稅。
在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》中，支付的分包款填入「應稅行為（5%徵收率）扣除額計算」第10欄「本期發生額」。
將自開和代開的增值稅普通發票、增值稅專用發票開具的價稅合計，填入「應稅行為（5%徵收率）計稅銷售額計算」第13欄「全部含稅收入（適用5%徵收率）」。
在《增值稅納稅申報表》中，將《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》「應稅行為（5%徵收率）計稅銷售額計算」第16欄「不含稅銷售額」填入第4行「（二）應徵增值稅不含稅銷售額（5%徵收率）」「本期數」「服務、不動產和無形資產」列。
代開的增值稅專用發票開具的金額填報申報表第5行「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」「本期數」「服務、不動產和無形資產」列。
自開和代開的增值稅普通發票開具的金額填報申報表第6行「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」「本期數」「服務、不動產和無形資產」列。
2、選擇簡易計稅方法。
在《增值稅納稅申報表》中，將自開和代開的增值稅普通發票、增值稅專用發票開具的金額合計填入第1行「（一）應徵增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）」「本期數」「服務、不動產和無形資產」列。
將代開的增值稅專用發票開具的金額填入申報表第2行「稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額」「本期數」「服務、不動產和無形資產」列。
將自開和代開的增值稅普通發票開具的金額填入申報表第3行「稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額」「本期數」「服務、不動產和無形資產」列。
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