1樓：我的名字不好改
在經營活動產生的收入和支出,應該由出納記帳,出納把每天發生的收入和支出,做成憑證,並記入現金日記帳和銀行存款日記帳,這樣每天的現金和銀行的餘額就一目瞭然. 而會計則對出納所做的憑證進行復核\記帳,相互牽制.
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓誌銘》：「十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美餚酒，綜出納，無事不井井。」
從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價**的收付、保管、核算，就都屬於出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價**收付業務處理，票據、貨幣資金、有價**的整理和保管，貨幣資金和有價**的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
2樓：匿名使用者
按理說，出納是根據收付款憑證登記現金日記賬和銀行帳，但是理論和實際總是有差別的嘛~~不用太在意，就當輕快了。。以後咱有的是機會超過他！！哼
3樓：黑皮是條狗
按規定出納是不能記賬的，是為了安全考慮，
比如說小王是出納，管現金，小王自己拿了100元，他在賬簿裡寫了支出100元，這樣就不能起到內控作用了~~~
4樓：
會計記賬的，出納只負責現金銀行的往來業務
會計準則中，會計和出納是不能能兼得的。
記賬是會計的事，出納只要管好每天的現金收支情況和銀行方面的業務往來就行了。
5樓：匿名使用者
現在的公司最少兩套賬，不管公司有多大，出納要記流水帳，會計是按照憑證記帳，如果會計和出納協調好了，為了應付稅務查賬，出納還有記會計憑證的現金和銀行帳。會計和出納根據自己公司業務量的大小，每天或者每週或者半個月對一次帳，這就叫監管。財務上是會計監管出納。
如果說領導不讓出納記流水賬，那會計就不用監管誰了。那所有的帳只有會計記了。
6樓：匿名使用者
你們單位多大規模？什麼性質？實際操作和理論是有差距的。
7樓：匿名使用者
賬實分管，符合財務制度
出納和記賬稽核為什麼不能是同一人？
8樓：匿名使用者
會計基礎工作規範（2023年6月17日財政部財會字19號釋出）附：會計基礎工作規範第十一條 各單位應當根據會計業務需要設定會計工作崗位。
會計工作崗位上般可分為：會計機構負責人或者會計主管人員，出納，財產物資核算，工資核算，成本費用核算；財務成果核算，資金核算，往來結算，總帳報表，稽核，檔案管理等。開展會計電算化和管理會計的單位，可以根據需要設定相應工作崗位，也可以與其他工作崗位相結合。
第十二條 會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管槽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
會計做賬與出納現金對不上怎麼處理?
9樓：117阿濤
這個對賬不是你一個人的問題,會計也有責任.
首先要確定你的現金版日記賬跟你的現金餘額是否相符,如果權相符,就是會計做賬做錯了,叫她更正.
第二,如果你的現金日記賬跟庫存現金餘額不符,你的賬就有很大的問題.你努力找找是什麼原因,想想最近哪些收支忘做賬了,自己的問題解決了,那就是會計的原因的.
以後記住,要保證自己的現金日記賬跟庫存現金餘額相符,做到日清日結,別人就抓不住你的把柄了
10樓：匿名使用者
恕我直言，你來是會計還是自
出納？你們單位財務管理有問題。出納和會計記賬的依據應該是統一的，怎麼會出現會計記賬依據和出納記賬依據不同呢？
這樣出納現金日記賬和會計現金日記賬永遠都無法一致。趕快糾正這種不正常的做法吧。
11樓：不愛懶人
你這邏輯是錯的，怎麼可能會計會按發票做賬呢，如果報銷那些費用，很明顯吃個飯不可能都是發票100，實際就是100.肯定要根據出納的實際報銷金額去對賬，這差額根本不合理
12樓：匿名使用者
a公司出錢，b公司做賬的情況，可以由a公司寫一個往來單給b公司，兩家公司分專別做賬處理。
單據沒有分出屬明細一起做賬的，只能找單據加出當時的總數了。
賬務混亂就會導至對賬比較麻煩，所以對賬時一定要認真，要做到分毫無差。
對賬本來就是會計和出納的事，如果你自已手裡的現金銀行存款賬實不符，可以先和會計對，會計賬和出納的貨幣資金對清楚了，再反過來對你自己的。
13樓：匿名使用者
這個得看每個公司的情況來定的
出納如何記賬？
14樓：過鷺人
出納如何填寫現金日記賬：記帳之前要填寫那個記帳憑證對吧，你把上面的內容放在現金日記帳的摘要裡，
比如有一筆是支出， 購買辦公用品100.00在現金日記帳的摘要處就寫上：辦公用品，
填在支出項就行了。現金日記帳一般支出很多，如果有收入，也這樣寫，或者寫的簡化一點。
現金日記帳是個帳本，一般有收入、支出、結餘三欄，又稱三欄式現金日記帳，是根據記帳憑證逐日逐筆順次登記的；記帳憑證是根據我們日常業務發生時收到的發票、收據等原始憑證的性質，用以填制會計分錄的憑證紙，分為借方和貸方，按照會計實質填寫，有借必有貸，借貸必相等。比如，10月27日，收到某人經領導審批後的餐費發票2000元，報銷給某人現金2000元，
先根據發票填制記帳憑證，借：管理費用 2000貸：現金 2000
編制憑證號碼（如001），再據此登記現金日記帳，填寫日期、憑證號、摘要，在對應的支出欄寫2000即可。
發生的業務只設現金和銀行存款兩個往來賬項，日清日結。
在賬頁先開設現金賬頁，填上期初餘額，然後填寫發生的業務金額，根據發生時間逐筆登記，餘額處填寫發生業務後的餘額，每日發生的業務都要結出餘額，銀行存款也是一樣。如果是出納，記自己的每日流水賬，根據每**銷的憑證及時記錄發生額並結出當日餘額，編號是出納自己根據憑證的先後編的。
15樓：全說商業車乘匯
很多年前我剛開始創業的時候，公司都是記流水賬。主要是覺得公司太小，人員也不多，再加上反正都是自己的公司，肉爛了也在鍋裡，所以覺得沒必要在記賬上花太多精力。後來遇到一幫中山大學學財會的學生，他們建議我為公司專門開發一款財務記賬軟體，也不知道為
出納怎麼記賬
16樓：恆企教育
出納人員的帳務處理比較單純，根據記賬憑證登記好銀行存款日記帳和現金日記帳。核對現金和賬務相符就行。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
17樓：優財智業（北京）科技發展****
出納的工作流程如下：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程式
失誤防範及糾正程式
現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。 多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。 不得「坐支」。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符 做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。 若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。 每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。 每日下班後賬務章交總經理處。
報銷稽核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。 若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。 若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。 若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。 若無，不予報銷。
18樓：
出納如何填寫現金日記賬：記帳之前要填寫那個記帳憑證對吧，你把上面的內容放在現金日記帳的摘要裡，
比如有一筆是支出， 購買辦公用品100.00在現金日記帳的摘要處就寫上：辦公用品，
填在支出項就行了。現金日記帳一般支出很多，如果有收入，也這樣寫，或者寫的簡化一點。
現金日記帳是個帳本，一般有收入、支出、結餘三欄，又稱三欄式現金日記帳，是根據記帳憑證逐日逐筆順次登記的；記帳憑證是根據我們日常業務發生時收到的發票、收據等原始憑證的性質，用以填制會計分錄的憑證紙，分為借方和貸方，按照會計實質填寫，有借必有貸，借貸必相等。比如，10月27日，收到某人經領導審批後的餐費發票2000元，報銷給某人現金2000元，
先根據發票填制記帳憑證，借：管理費用 2000貸：現金 2000
編制憑證號碼（如001），再據此登記現金日記帳，填寫日期、憑證號、摘要，在對應的支出欄寫2000即可。
發生的業務只設現金和銀行存款兩個往來賬項，日清日結。
在賬頁先開設現金賬頁，填上期初餘額，然後填寫發生的業務金額，根據發生時間逐筆登記，餘額處填寫發生業務後的餘額，每日發生的業務都要結出餘額，銀行存款也是一樣。如果是出納，記自己的每日流水賬，根據每**銷的憑證及時記錄發生額並結出當日餘額，編號是出納自己根據憑證的先後編的。
19樓：綠水青山
出納報表，主要是列示當天的收支情況，對大額收支做一下說明。所以可以設立出納**表，主要是收入，支出，結餘，這三各欄目，每天序時逐筆登記，報給相關領導審閱。
出納一般就是負責辦理銀行轉款和現金收支等事情，一般都是直接登記現金日記賬和很行存款日記賬。日記賬是必不可少的，不要用出納報表代替日記賬
20樓：霸氣含笑飲砒霜
1、出納記的是現金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時登記的，其登賬依據是會計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的，或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數、支出數以及餘額；方便每日和實際的庫存現金核對；定期和銀行對賬單核對；定期和總賬核對。 2、會計記的是現金和銀行存款總賬。
不能因為出納記了日記賬而不記現金和銀行存款的總賬了。關於總賬的登記依據，要依照所採用的賬務處理程式而定。若採用記賬憑證賬務處理程式，則總賬的登記依據為收、付、轉記賬憑證，或者通用的記賬憑證；若採用彙總記賬憑證賬務處理程式，則總賬的登記依據為彙總的收、付、轉憑證；若採用科目彙總表賬務處理程式，則總賬的登記依據為科目彙總表。
3、建議你多看看《基礎會計》。
電腦出納現金日記賬，求出納現金日記賬和銀行日記賬填寫樣本。
電腦出納現金日記賬，就是財務軟體現金日記賬。現金日記賬不能使用財務軟體之外的電腦版 擴充套件閱讀 現金日記賬 cash journal 用來逐日反映庫存現金的收入 付出及結餘情況的特種日記賬。具體做現金日記賬的方法如下 1 根據複核無誤的收 付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收 付款時，應當對收款...
初做出納，怎麼記賬，剛做出納，需要日記賬，應該怎麼做？
根據各類付款憑證進行付款並登記，並根據會計編制的付款憑證登記現金 銀行日記賬，每日根據日記賬餘額核對庫存現金數量，同時用日記賬餘額與會計賬目進行核對以保證賬賬相符 賬實相符 記賬憑證有借方和貸方，視科目和具體的經濟業務而論，資產和費用類科目增加記借方，減少記貸方，負債 所有者權益和利潤 損益 類科目...
我是出納，現金日記賬和銀行日記賬是要等會計做完通用記賬憑證後我再填寫嗎
你好，現bai金和銀行存du款日記賬是每天有zhi相關業務發生就填寫的dao 專也不一定的是，有的公司所 屬有憑證都是會計做，等到月末你直接按照記賬憑證登記銀行現金日記賬，不過這是不符合規定的。一般情況下，現金和銀行存款日記賬，憑證 只要有現金和銀行存款科目的 都是由出納直接負責的，那麼就必須每天登...