出口企業,出口銷售額為1000萬RMB,增值稅率是17,退稅率是15,我想請問,這個公司的退稅額怎麼算

2022-04-08 15:42:19 字數 4655 閱讀 9137

1樓:匿名使用者

該商品的進項稅是多少?假如進項稅為160wrmb,那退稅額就是:

160-1000*(17%-15%}=140w

生產型企業是這樣算的:主要看你的進項稅有多少,如果當月的進項稅超過17w,你就可以退到15w,如果低於17w,要先將2w進項轉出,餘多少進項就退多少稅,如果當月進項只有2w,那徵退率的差額2w轉出後,就沒有退稅額了。

2樓:匿名使用者

退稅率是出口貨物的實際退稅額與計稅依據之間的比例,要是按這麼解釋的話,首先你的出口商品應該是不含增值稅的,這樣的話能增強競爭力,也是退稅的前提。所以如果你的出口銷售額1000萬是不含稅**的話那退稅額就是1000萬*15%=150萬元。我覺得是這樣啊。

有錯大家指出。謝謝

3樓:匿名使用者

出口銷售1000萬.先要算出不予免抵退稅

不予免抵退稅=1000萬*(17%-15%)=20萬出口退稅=進項稅額-銷項稅額-進項稅轉出(不予免抵退稅)餘額在借方就是應退稅額.餘額在貸方就是應交的增值稅還有看下,上個月有沒有留抵稅,

某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率17%,退稅率15%

4樓:匿名使用者

①內銷銷項稅額:

300×17%=51萬元

②免抵退稅不得免徵和抵扣稅額:

500×(17%-15%)=10萬元

③本月進項稅額=144.5+25.5×80%+5.1+10×7%+18×7%=171.96萬元。

④本月應納稅額:

51+10-171.96==-110.96萬元⑤免抵退稅額:

500×15%=75萬元

⑥比較,誰小,退誰,75<110.96

所以本月應退稅額 75萬元。

⑦本月留抵稅額:

110.96-75=35.96萬元

我有一份1000元的商品,增值稅率是17%,退稅率15%,那可以退多少稅啊?

5樓:諾諾百科

一、1000元的商品,增值稅率是17%,則不含稅價=1000/(1+17%)=854.70元,退稅率15%,則可以退稅=854.70x15%=128.21元。

二、關於退多少增值稅,分為三種情況:

1、當期內銷進項稅留抵稅額>當期內銷銷項稅+當期外銷銷項稅,則當期退稅=0。

2、當期內銷進項稅留抵稅額<當期內銷銷項稅+當期外銷銷項稅<當期內銷進項稅留抵稅額+當期外銷可退稅額,則當期退稅=全部銷項稅﹣內銷進項稅留抵稅額。

3、當期內銷銷項稅+當期外銷銷項稅>當期內銷進項稅留抵稅額+當期外銷可退稅額,則當期退稅額=當期外銷可退稅額。

三、生產企業出口貨物勞務增值稅免抵退稅,依下列公式計算:

當期應納稅額的計算

當期應納稅額=當期銷項稅額-(當期進項稅額-當期不得免徵和抵扣稅額)。

當期不得免徵和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣摺合率×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)-當期不得免徵和抵扣稅額抵減額。

當期不得免徵和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料**×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)。

6樓:匿名使用者

參考財稅39中的計算公式,先確定你是生產企業還是外貿企業

一、生產企業出口貨物勞務增值稅免抵退稅,依下列公式計算:

1.當期應納稅額的計算

當期應納稅額=當期銷項稅額-(當期進項稅額-當期不得免徵和抵扣稅額)

當期不得免徵和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣摺合率×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)-當期不得免徵和抵扣稅額抵減額

當期不得免徵和抵扣稅額抵減額=當期免稅購進原材料**×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率)

2.當期免抵退稅額的計算

當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣摺合率×出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額

當期免抵退稅額抵減額=當期免稅購進原材料**×出口貨物退稅率

3.當期應退稅額和免抵稅額的計算

(1)當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則

當期應退稅額=當期期末留抵稅額

當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額

(2)當期期末留抵稅額》當期免抵退稅額,則當期應退稅額=當期免抵退稅額  當期免抵稅額=0

當期期末留抵稅額為當期增值稅納稅申報表中「期末留抵稅額」。

二、外貿企業出口委託加工修理修配貨物以外的貨物:

增值稅應退稅額=增值稅退(免)稅計稅依據×出口貨物退稅率

7樓:劍魚遊走四海

1000元的商品,增值稅率是17%,則不含稅價=1000/(1+17%)=854.70元,退稅率15%,則可以退稅=854.70x15%=128.21元。

8樓:蔣山紘

1000元的商品,增值稅率是17%,則不含稅價=1000/(1+17%)=854.70元

關於退多少增值稅,分為三種情況:

——當期內銷進項稅留抵稅額>當期內銷銷項稅+當期外銷銷項稅,則當期退稅=0

——當期內銷進項稅留抵稅額<當期內銷銷項稅+當期外銷銷項稅<當期內銷進項稅留抵稅額+當期外銷可退稅額,則當期退稅=全部銷項稅﹣內銷進項稅留抵稅額

——當期內銷銷項稅+當期外銷銷項稅>當期內銷進項稅留抵稅額+當期外銷可退稅額,則當期退稅額=當期外銷可退稅額

出口業務中,增值稅17%,退稅率13%,公司實際承擔的增值稅是???

9樓:金張先生

如果你是單純的外貿出口,那麼你實際負擔是17%-13%=4% ,的增值稅,也就是說4%不給退的部分

如果你是生產企業出口,,因為他是適用免抵退計算的辦法,,比較麻煩了,不過實際負擔像上面,也就是4%左右,不會太高的

10樓:龍泉

公司實際承擔的增值稅是

1.出口發票(fob)金額*(17%-13%)

11樓:匿名使用者

做出口的,增值稅只能說把這些%17,放在業務的產品原材料中抵扣,退稅主要是出口產品後退下來的現金,我覺得是不搭噶的,增值稅可以忽略不計在出口業務中,我也不太懂

12樓:匿名使用者

出口發票(fob)金額*(17%-13%)是公司實際承擔的增值稅,

不予抵扣的稅額是根據銷售收入乘以徵退稅率差來計算的

某自營出口生產企業是增值稅一般納稅人,出口貨物的徵稅稅率為17%,退稅率為9%。

13樓:匿名使用者

解答:1.來料加工**復出口貨物所耗進項稅額轉出=60*90/(300+100)=13.5

2.當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額=(300-90)*(17%-9%)=16.8

3.應納增值稅額=100*17%-(60-13.5-16.8)-8= —20.7

4.出口貨物免抵退稅額=(300-90)*9%=18.9

當期期末留抵稅額20.7萬元大於當期免抵退稅額18.9萬元,故當期應退稅額等於當期免抵退稅額18.9萬元。

5.退稅後,繼續留抵稅額=20.7-18.9=1.8萬元。

14樓:匿名使用者

17-(60-(300*0.08-90*0.08)+8)=-34.

2 300*0.09-90*0.09=18.

9 34.2-18.9=15.3

我公司是自營出口生產企業,是增值稅一般納稅人,出口貨物的徵稅率為17%,退稅率為13%,本月經營業務有:本

15樓:榴芒豬

進項187萬元

內銷銷項為204萬元

進項轉出為fob價x本月初匯率x(17%-13%)=50萬美元x 6.5002 x4% =13.0004萬元

本月應交增值稅30.0004 計算過程 187-204-13.0004= - 30.0004 如果是正數就是應退稅額

「免、抵、退」稅額=50 x 6.5002 x 13%= 42.2513萬元

如不明白請追問我

16樓:財稅掃地僧

本月銷項=1200*17%=204,假設退稅率為13%,則4%做進項稅額轉出(假設退稅匯率為6.5)則轉出額為50*6.5*4%=13,納稅檢查應補繳稅額=進項+上期留抵稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額-按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額 (假設上期留底100,其他進項稅額轉出為20,上期應退稅額為0, 納稅檢查應補繳稅額為0)=187+100-(13+20)-0-0=255,因為255大於204,所以實際抵扣額為204 ,則應納稅額為0,如果算出的 納稅檢查應補繳稅額小於204,假設為200,則應納稅額為204-200=4

17樓:匿名使用者

1、本期免抵退稅額:(匯率6.8)

50*6.8*17%=57.8萬

2、本期免抵退理論應退稅額

50*6.8*13%=44.2萬

3、本期應交增值稅額

銷項:1200*17%=204

進項:187萬

進項轉出:不予抵扣額(徵退稅率之差)

50*6.8*(17%-13%)=13.6應交增值稅:

204-(187-13.6)=30.64、因本月有繳稅,表示銷項大於進項,沒有留抵額!!

所以沒有退稅(增值稅退稅是退抵扣後仍有留抵的進項稅,免抵退表示:出口先免、再抵扣銷項,抵扣完銷項仍有留抵再退)

退稅退的是進項稅那怎麼按出口銷售額為依據來計算

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