1樓：會計學堂
1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--x單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--x單位
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄
2樓：會計趙
問題1、沒有風險，相當於老闆墊付回來報銷貨款；
問題2、分錄正確。借款單就不用了，理解為老闆墊付，有錢再付給墊付款個人
問題3、入賬時間可以
3樓：匿名使用者
發票與資金流不符會計應拒絕辦理業務。處理辦法：對方單位應退回款項，由公司公賬戶打款。
4樓：紅樓雲影
有風險。1，如果是現金，被懷疑交易的真實性，2，如果是通過老闆個人賬戶轉賬，檢查時要求提供老闆個人賬戶明細，有可能引起其他問題。建議以後交款到公司賬戶，增加註冊資本，再轉賬到供貨單位。
現在只能按墊資走了。
5樓：大笑霖
老闆個人**賬戶購買原材料10000元（含稅），發票抬頭寫的公司名字和稅號。
問題1：老闆私人**號買東西，不走公司帳號，發票抬頭直接寫公司，金額不是很大，是增值稅普通發票，一般無風險，不過正規一一點的話，先把錢存入銀行，再付款為好。
問題2：會計分錄 借 ：原材料 10000元；貸 其他應付款-老闆甲 10000元，附件3張，一張為發票，一張為入庫單，一張為借條（墊付款轉借款）。會計分錄和附件有無問題。
問題3：等拿到發票之日，做借 ：原材料 10000元；貸 其他應付款-老闆甲 10000元。
老闆墊付的貨款怎麼做憑證
6樓：匿名使用者
借：庫存商品-****
貸：其他應付款-（老闆的名字）
等公司帳上有資金，還款給老闆，做記帳憑證
借：其他應付款-（老闆的名字）
貸：現金或銀行存款
7樓：簡淨軒語
老闆墊付貨款，按照往來賬處理即可。
收到購進的貨物時：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
老闆墊付貨款時：
借：應付賬款
貸：其他應付款——老闆
支付老闆貨款：
借：其他應付款——老闆
貸：庫存現金
8樓：
老闆墊付的貨款，應記：其他應付款---某某：
借：有關科目（如：原材料或管理費用）
貸：其他應付款---某某
日後歸還老闆時：
借：其他應付款--某某
貸：現金或銀行存款
墊付貨款會計分錄怎麼做
9樓：富儉蟻倩
墊付貨款的會計分錄是：
借：其他應收款--**單位
貸：銀行存款
10樓：同秀梅赤凰
代墊時：借：其他應收款-xx公司
貸：銀行存款
收回時：借：銀行存款
貸：其他應收款-xx公司
11樓：職場晶晶老師
回答墊付款項賬務處理，
借：其他應收款，
貸：銀行存款、庫存現金等。
其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。
其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
提問收到發票入帳怎樣錄分錄
回答購買貨物收到發票會計分錄：
借：存貨類科目（視貨物的性質而定如：買原材料未入庫記「在途物資」，買原材料併入庫記「原材料」，買商品記「庫存商品」等）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）…指一般納稅人收到增值稅專用發票上註明的稅額
貸：銀行存款（已付款時）或應付賬款（未付款）、應付票據（開出商業匯票支付貨款）等。
提問收到工程款發票694000.以前墊付39764.
欠款654326.
分別怎麼樣錄分錄
回答借 固定資產694000
貸 應付賬款654236
銀行存款39764
更多14條
12樓：覆水疊涯
代墊貨款：
借 其他應收款-xx企業
貸 銀行存款
收回時做相反的會計分錄就可以了
13樓：薄奕聲笪溪
代客戶墊付運費，應該計入「應收賬款」（銷售款）；用現金代付運費，計入其他應收款--代墊運費。
1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--x單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--x單位
14樓：仁斯實嘉澤
你的分錄沒有問題
之後或者可以集中轉實收資本
墊付貨款如何做會計分錄
15樓：匿名使用者
1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--x單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--x單位
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄處理分錄
1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。
②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額做相反的會計分錄。
16樓：匿名使用者
墊付貨款的會計分錄是：
借：其他應收款--**單位
貸：銀行存款
17樓：匿名使用者
代客戶墊付運費，應該計入「應收賬款」（銷售款）；用現金代付運費，計入其他應收款--代墊運費。
1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--x單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--x單位
18樓：匿名使用者
代墊時：借：其他應收款-xx公司
貸：銀行存款
收回時：借：銀行存款
貸：其他應收款-xx公司
19樓：匿名使用者
借：其他應收款--**單位
貸：銀行存款
收回時做相反的會計分錄就可以了
墊付貨款會計分錄怎麼做
20樓：匿名使用者
1、購買方，
借：原材料/庫存商品等
貸：應付賬款/其他應付款
2、付款方
借：應收賬款/其他應收款
貸：銀行存款/現金等
老闆向公司借錢，有時又幫公司墊付，我會計分錄怎麼做？？？會計新手，希望有詳細的分錄，謝謝
21樓：歲月靜守
借錢也好，墊付也罷，都要及時進行賬務處理，而不能憑我們想象走捷徑（加加減減算合計數）
借款時：
借：其他應收款—老闆名字
貸：現金
幫公司墊付時：
借：現金
貸：其他應收款—老闆名字
幫公司墊付時或者直接做付**商：
借：應付賬款（或其他應付款）
貸：其他應收款—老闆名字
注：再做借款或墊付時，摘要最好註明一下用途。
祝好~~
關於墊付會計分錄的一個問題 50
22樓：小豬沒暱稱
我個人的建議這麼做比較清楚點
b經理墊付的時候做成借款
借：庫存現金（銀行存款） 10
貸：其他應付款-b 10
還款b：
借：其他應付款-b 10
貸：庫存現金（銀行存款） 10
a的10萬稅款做成應收賬款
借：應收賬款-a 10
貸：應交稅費 10
繳費時：
借：應交稅費 10
貸：庫存現金（銀行存款） 10
a還款時：
借：庫存現金（銀行存款） 10
貸：應收賬款-a 10
公司開辦之前，股東墊付的款項怎麼入帳？
23樓：金果
公司開辦之前股東墊資的款項應該計入「長期待攤費用——開辦費」科目，會計分錄為：
1、收到墊資款項
借：銀行存款（或庫存現金）
貸：其他應付款——××（股東名稱）
2、購買開業前所需物品
借：長期待攤費用——開辦費
貸：銀行存款（或庫存現金）
3、計提籌建組人員工資，併發放
借：長期待攤費用——開辦費
貸：應付職工薪酬——公司籌建人員工資
借：應付職工薪酬——公司籌建人員工資
貸：庫存現金
待到公司領取營業執照正式開業攤銷「開辦費「，」開辦費「不得低於5年，攤銷會計分錄為：
借：管理費用——開辦費攤銷
貸：長期待攤費用——開辦費
開業後對股東墊資的款項的處理按股東意願分別兩種情況進行會計處理：
1、股東書面確認抵作投資款的
借：其他應付款——××（股東名稱）
貸：實收資本（或股本）——××（股東名稱）2、股東要求歸還，投資款另行匯入的，待到新開業公司收到足以歸還股東墊資的資金後
借：其他應付款——××（股東名稱）
貸：銀行存款（或庫存現金）
24樓：匿名使用者
公司開辦後，股東墊付的貨款從公司戶轉還股東可以嗎？
25樓：匿名使用者
不需要重新購買日記帳。
現在股東墊付的資金，做為公司的借款來處理
先 借 現金
貸 其他應付款－××
然後在用現金做報銷業務，現在公司還沒有正常營業，所以除固定資產外，其他的費用計入長期待攤費用－開辦費
借 長期待攤費用－開辦費
貸 現金
在公司正常營業後，歸還股東墊付的資金
借 其他應付款－××
貸 現金
這樣就可以了。
26樓：匿名使用者
公司都開幾了，直接交待財務去完成，簽字畫押，ok
27樓：
計入其他應付款-借款，正式開業後歸還。
借：其他應付款
貸：銀行存款（現金）
可能這筆借款挺大，最好從銀行走。
28樓：匿名使用者
我也想知道呀！！！！！！1
員工墊付公司錢如何進行帳務處理？
29樓：哇哎西西
墊付時借：管理費用—辦公費用
貸：其他應付款報銷時
借：其他應付款
貸：銀行存款或庫存現金
1、購買完用品後需要開正規發票，然後憑藉採購清單和發票報銷，記賬的話財務那邊會有，自己也可以建立一個採購用品清單的office軟體文件，方便檢視。
2、正常的話，每個公司有自己的採購及報銷制度，按照制度走就可以了。
3、如果數額大的話，可以預支貨款，或者申請公司付款。
30樓：墨汁諾
墊付時：
借：管理費用-招聘費
貸：其他應付款-xx
報銷時：
借：其他應付款-xx
貸：現金
或借：銀行存款/現金
貸：其他應付款--老闆的名字
其他應付款是指企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、職工未按期領取的工資，應付、暫收所屬單位、個人的款項等。
會計分錄問題
1.12月30日，分配本月職工薪酬費用 一車間生產c產品工人工資2 800元 一車間生產d產品工人工資3 200元 一車間管理人員工資1 250元 二車間生產a產品工人工資3 000元 二車間生產b產品工人工資3 400元 二車間管理人員工資1 300元 厂部管理人員工資2 050元 借 生產成本 ...
會計分錄問題
會計分錄亦稱 記賬公式 簡稱 分錄 它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。理論上的話 發現時借 庫存現金 22.7貸 待處理財產損益 待處理流動資產損益 22.7查明原因後，要轉銷 借 貸處理財產損益 待處理流動資產損益 22.7貸 其他應付款 張三 22....
會計分錄問題
你們老闆私人借給對方公司的錢，不該匯到你們公司賬戶上來，應該直接還給你們老闆賬戶上。現在銀行查得緊，這筆錢一旦入了你們的賬，想再轉給你們老闆就特麻煩了，有可能根本就轉不回去了。最好是和對方公司商量下，先轉回去，然後再轉給你們老闆賬戶上。由你們公司賬戶轉給老闆賬戶的話，可能會被認為是洗錢。其實老闆私人...