1樓：諾諾百科
依照清算開始日的資產負債表。主要為：
一、資產處置損益明細表
1、"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。
2、"計稅基礎（2）"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的餘額。
3、"可變現價值或交易**（3）"列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易**的金額。
4、"資產處置損益（4）"列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易**減除其計稅基礎的餘額。等於"可變現價值或交易**（3）"列－"計稅基礎（2）"列。
二、根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例和相關稅收政策規定計算填報。
有關專案填報說明
1、「清算期間」：填報納稅人實際生產經營終止之日至辦理完畢清算事務之日止的期間。
2、「納稅人名稱」：填報稅務機關統一核發的稅務登記證所載納稅人的全稱。
3、「納稅人識別號」：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。
公司登出，清算所得稅申報表怎麼填？
2樓：匿名使用者
依照清算開始日的資產負債表。
主要為：
一、資產處置損益明細表
二、負債清償損益明細表
三、剩餘財產計算和分配明細表
四、中華人民共和國企業清算所得稅申報表（主表）資產處置損益，經過審批後計入「營業外支出」，在損益表的「其中：非流動資產處置損失」中進行反映。
公司登出清償財產應當按一定的順序和比例，公平地分配給債權人。破產財產的分配，是破產清算的最後階段。債務人被宣告破產後的破產財產的範疇，包括了債務人的擔保財產；屬於破產財產的擔保財產，優先清償對該擔保財產享有擔保權的債權；破產財產優先清償破產費用和共益債務。
3樓：禽寅官高軒
你的應收賬款70萬減不能收回的壞帳、貼息等的淨額就填在可變現價值或交易**，計稅基礎可以不填。負債清償損益明細表的賬面價值，就填應付帳款69221.96，預收賬款275990.
55。清償金額就填你公司的清算金額如：你公司付了5萬的應付賬款的話，清償金額就填19221.
96元，應付賬款、預收賬款你填賬面數看稅務局怎麼算要補所得稅。計稅基礎可以不填。
4樓：申秋律師
回答依照清算開始日的資產負債表。主要為：
一、資產處置損益明細表
1、"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。
2、"計稅基礎（2）"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的餘額。
3、"可變現價值或交易**（3）"列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易**的金額。
4、"資產處置損益（4）"列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易**減除其計稅基礎的餘額。等於"可變現價值或交易**（3）"列－"計稅基礎（2）"列。
二、負債清償損益明細表
1、"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。
2、"計稅基礎（2）"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規定予以扣除金額的餘額。
3、"清償金額（3）"列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。
4、"負債清償損益（4）"列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的餘額。等於"計稅基礎（2）"列－"清償金額（3）"列
提問我有報表找不到數
回答您需要根據總賬科目餘額填列。如「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」等專案，根據「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」各總賬科目的餘額直接填列;有些專案則需根據幾個總賬科目的期末餘額計算填列，如「貨幣資金」專案，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個總賬科目的期末餘額的合計數填列。
提問還是不會填
回答您可以找財務相關的人員幫您填寫
提問你們填收費多少？
回答我們這裡是不幫忙填寫的，這個需要找專門財會相關的人員進行填寫的，我們這隻有律師
提問謝謝
回答不客氣
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5樓：沃麥畢芃
登出公司應該邀請稅務師事務所出具清算報告的，你說的這些內容完全根據清算報告填寫就可以了
中華人民共和國企業清算所得稅申報表該怎麼填， 10
6樓：匿名使用者
如你將應收帳和應付帳，其他應收款和其他應付款，固定資產，庫存商品等都清0了，那麼那四張報表可以都填0的，除小額的庫存貨幣資金。
7樓：龍泉
不會填說明學習不夠，業務還不行。還需要加強學習，加油吧。
《中華人民共和國企業清算所得稅申報表》及填寫說明：
8樓：申秋律師
回答依照清算開始日的資產負債表。主要為：
一、資產處置損益明細表
1、"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。
2、"計稅基礎（2）"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的餘額。
3、"可變現價值或交易**（3）"列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易**的金額。
4、"資產處置損益（4）"列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易**減除其計稅基礎的餘額。等於"可變現價值或交易**（3）"列－"計稅基礎（2）"列。
二、負債清償損益明細表
1、"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。
2、"計稅基礎（2）"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規定予以扣除金額的餘額。
3、"清償金額（3）"列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。
4、"負債清償損益（4）"列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的餘額。等於"計稅基礎（2）"列－"清償金額（3）"列
提問我有報表找不到數
回答您需要根據總賬科目餘額填列。如「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」等專案，根據「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」各總賬科目的餘額直接填列;有些專案則需根據幾個總賬科目的期末餘額計算填列，如「貨幣資金」專案，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個總賬科目的期末餘額的合計數填列。
提問還是不會填
回答您可以找財務相關的人員幫您填寫
提問你們填收費多少？
回答我們這裡是不幫忙填寫的，這個需要找專門財會相關的人員進行填寫的，我們這隻有律師
提問謝謝
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企業所得稅清算申報表應該怎麼填? 20
9樓：匿名使用者
所得稅清算報表比較難填寫，需要對整個公司的現有狀況比較瞭解，有幾個重點，就是看有沒有處理固定資產、存貨、等等，該交稅的就申報交稅。清算申報表的期間一般為你申報登出之日起到表填寫完畢。
（一）資產處置損益。
本專案依據附表一填寫，填寫附表一時，要把握兩個重點：
一是要正確確認可變現價值或交易**。由於清算結束後，清算企業將不存在任何資產，應確認全部清算財產的處置損益。因此，資產真正變賣的應填寫交易**，作為剩餘財產分配給股東的應填寫可變現價值。
二是應正確確認資產的計稅基礎。資產的計稅基礎是指企業計算應納稅所得額時按照稅法規定可以自應納稅所得額中抵扣的金額，資產的計稅基礎不一定等於賬面價值，比如交易性金融資產期末應以公允價值計量反映其賬面價值，而其計稅基礎卻保持不變，即按取得時實際支付的歷史成本確定。
（二）負債清償損益。
本專案依據附表二填寫。所謂「負債清償損益」，即在償還負債時，實際支付金額小於負債計稅基礎的金額，也就是稅法上所說的確實無法償還的債務。負債的計稅基礎是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額。
一般情況下，負債的賬面價值與計稅基礎是相同的。
（三）其他所得或支出。
本專案主要包括無法收回的債權損失、清算前尚未確認的遞延收益、尚未在稅前扣除的待攤費用或已在稅前扣除不再實際支付的預提性質的支出等，其中無法收回的債權損失，經過稅務機關批准後才能計算扣除。
（四）彌補以前年度虧損。
本專案填寫金額應包括清算當年正常生產經營期間發生的虧損額，並且彌補的年限應從當年算起，向前推算4年，共計允許彌補5年發生的虧損。
（五）減（免）企業所得稅額。
如前所述，本專案只能填寫尚未抵免完的「購置國產裝置」或「安全生產、環境保護、節能節水」專用裝置按稅法規定應享受的抵免稅額。
10樓：申秋律師
回答依照清算開始日的資產負債表。主要為：
一、資產處置損益明細表
1、"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。
2、"計稅基礎（2）"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的餘額。
3、"可變現價值或交易**（3）"列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易**的金額。
4、"資產處置損益（4）"列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易**減除其計稅基礎的餘額。等於"可變現價值或交易**（3）"列－"計稅基礎（2）"列。
二、負債清償損益明細表
1、"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。
2、"計稅基礎（2）"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規定予以扣除金額的餘額。
3、"清償金額（3）"列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。
4、"負債清償損益（4）"列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的餘額。等於"計稅基礎（2）"列－"清償金額（3）"列
提問我有報表找不到數
回答您需要根據總賬科目餘額填列。如「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」等專案，根據「交易性金融資產」、「短期借款」、「應付票據」、「應付職工薪酬」各總賬科目的餘額直接填列;有些專案則需根據幾個總賬科目的期末餘額計算填列，如「貨幣資金」專案，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個總賬科目的期末餘額的合計數填列。
提問還是不會填
回答您可以找財務相關的人員幫您填寫
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回答我們這裡是不幫忙填寫的，這個需要找專門財會相關的人員進行填寫的，我們這隻有律師
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