1樓：匿名使用者
一、多計提的企業所得稅，在同一納稅年度內直接衝回，借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：所得稅費用
二、跨年度的，通過「以前年度損益調整」科目進行處理。
借：應交稅費—應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
結轉時，
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
同時調整計提的盈餘公積等利潤分配會計事項。
企業所得稅是指對境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
2樓：高頓教育
個人所得稅（personal income tax）是調整徵稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。多計提的個人所得稅處理方法如下：
1、紅數衝回多計提的個人所得稅
借：應付職工薪酬---工資 （紅數或負數）貸：應交稅費---應交個人所得稅 （紅數或負數）2、在下月少計提個人所得稅
借：應付職工薪酬---工資 （按扣減上月多繳個稅後聽餘額計提）貸：應交稅費---應交個人所得稅 （按扣減上月多繳個稅後聽餘額計提）
3樓：幸福千羽夢
1、紅數衝回多計提的個人所得稅
借：應付職工薪酬---工資 （紅數或負數）
貸：應交稅費---應交個人所得稅 （紅數或負數）2、在下月少計提個人所得稅
借：應付職工薪酬---工資 （按扣減上月多繳個稅後聽餘額計提）
貸：應交稅費---應交個人所得稅 （按扣減上月多繳個稅後聽餘額計提）
4樓：匿名使用者
首先計提時的分錄不正確，個稅是在計提工資時直接從工資中扣減正確分錄
借：應付職工薪酬－－工資
貸：銀行存款
貸：應交稅費－應交個人所得稅
5樓：村站與路基
過個人所得稅一般不需作計提，應作代扣代繳，分錄為：
借：應付員工薪酬。
貸：應繳稅金-代扣代繳個人所得稅。
問題是你付員工工資時有沒通過『應付員工薪酬』這個賬戶，是不是工資是直付的？
還有是你入『借：所得稅』用了什麼科目，『所得稅』這個科目是沒有的。
6樓：匿名使用者
可以兩種方式：
1、直接衝減管理費用（當月衝或者年底統一再衝都可以）借：管理費用 負數
貸：應交稅費 負數
2、核對一下是那個或者那些員工造成的，相當於給個人多扣了社保，少發了工資，下個月扣個稅的時候少扣相應的金額就行（一般如果是四捨五入尾差造成的，建議按第一種方式處理就行，第二種相對麻煩，一般明顯算錯了的時候適用）
7樓：張旭律師
回答多繳納的稅款一般不可以退，但是可以在下次繳納的時候少交，也就是說在下次申報的時候可以少申報多繳納的部分。
提問你好，一萬一千元的工資個人所得稅，扣500多合理嗎回答《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合併計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
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如何衝減多計提的個人所得稅
8樓：哈幾卡拉嘸
實際工資已發放後發現王碼漢員工多計提的個人所得稅50.15元作衝減分錄：
貸：應交稅費—個人所得稅（工資所得）-50.15
貸：其他應付款—王碼漢（錯扣個稅）50.15
現金支付還王碼漢錯扣個稅
借：其他應付款—王碼漢（錯扣個稅）50.15
貸：庫存現金50.15
9樓：匿名使用者
衝減多計提的個人所得稅的賬務處理是：
1、衝回多計提的工資：
借：應付職工薪酬
貸：管理費用
2、發放工資時：
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-個人所得稅
銀行存款
3、支付個人所得稅時：
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
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