如何用毛利率倒算 增值稅稅負率,毛利率跟增值稅稅負率的關係

2022-01-06 18:29:43 字數 6939 閱讀 1193

1樓:匿名使用者

增值稅稅負率=應納增值稅/銷售收入*100%

在當期購進的貨物全部銷售,且沒有期初留抵稅額的前提下,毛利率=增值稅稅負率*17%*100%

如果要用毛利率來推算出稅負率:

設毛利率為a,則,且材料成本為總成本的75%;100

當a=20%

稅負率為6,材料成本佔總成本的75%:毛利率為 (100-80)÷ 100=20%,其中材料成本為60(假如都有進項),那麼我簡單以毛利率來測算稅負如果收入為100,應該是這樣的,產品成本為80,其他成本為20(無進項)

銷售毛利率是用企業當期銷售收入減去銷售成本得出銷售毛利潤,除以當期銷售收入得出來的,反映企業銷售盈利能力指標之一;增值稅稅負率是企業當期應納增值稅額除以當期應稅銷售收入得出來的。比如某企業商品採購成本80萬元,銷售**100萬元,則該商品銷售毛利率為20%,如果該貨物適用增值稅稅率17%,不考慮其他抵扣因素,則增值稅稅負率為3.4%,由此可見,銷售毛利率與增值稅稅負率理論上是密切的正相關。

目前,部分稅務機關將銷售毛利率與增值稅稅負率變動對比作為一項重要的稅收風險進行預警。但現實中卻出現了不少增值稅稅負率偏離銷售毛利率的情況。

2樓:匿名使用者

你直接拿 20%*17%=就算出來 毛利增值稅 正常都是銷售收入-銷售成本-利息費用後*稅率=淨利潤

3樓:新悅海人家

是6.8。因為20元無進項抵扣。但是20元應列入企業成本的。

4樓:心語之星

如果收入為100,產品成本為80,其中材料成本為60(假如都有進項),其他成本為20(無進項),材料成本佔總成本的75%,那麼我簡單以毛利率來測算稅負:毛利率為 (100-80)÷ 100=20%,

如果要用毛利率來推算出稅負率,應該是這樣的:

設毛利率為a,且材料成本為總成本的75%,則:

稅負率=/100

當a=20%

稅負率為6.8%

增值稅稅負率和毛利率怎麼計算?

5樓:諾諾百科

增值稅稅負率=當期應納增值稅/不含稅的實際銷售額*100%毛利率=(主營業務收入-主營業務成本)/主營業務收入×100%。

在實務操作中,有免抵退出口貨物銷售的企業,計算公式則為稅負率=(應納稅額+免抵稅額)÷(內銷收入+外銷收入),該計算方法計算簡單,取數容易,直觀反映增值稅一般納稅人當期的實際稅收負擔情況(以下稱該方法計算出來的稅負率為實際稅負率)。

銷售毛利率是用企業當期銷售收入減去銷售成本得出銷售毛利潤,除以當期銷售收入得出來的,反映企業銷售盈利能力指標之一;增值稅稅負率是企業當期應納增值稅額除以當期應稅銷售收入得出來的。

6樓:小肥肥

計算公式:

1、增值稅稅負率=當期應納增值稅/不含稅的實際銷售額*100%2、毛利率=(主營業務收入-主營業務成本)/主營業務收入×100%。

3、在實務操作中,有免抵退出口貨物銷售的企業,計算公式則為稅負率=(應納稅額+免抵稅額)÷(內銷收入+外銷收入),該計算方法計算簡單,取數容易,直觀反映增值稅一般納稅人當期的實際稅收負擔情況(以下稱該方法計算出來的稅負率為實際稅負率)。

計算過程:

增值稅稅負率=應納增值稅/銷售收入*100%=84206.34/17981818*100%=0.47%

在當期購進的貨物全部銷售,且沒有期初留抵稅額的前提下,毛利率=0.47%/17%*100%=2.765%

7樓:霸燈

增值稅稅負率=應納增值稅/銷售收入*100%=84206.34/17981818*100%=0.47%

在當期購進的貨物全部銷售,且沒有期初留抵稅額的前提下,毛利率=0.47%/17%*100%=2.765%

8樓:匿名使用者

增值稅稅負率=應納增值稅/銷售收入=84206.34/17981818,稅務機關的增值稅稅負率通常是用入庫增值稅/銷售收入,就是已經交納的稅金。

毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入,這裡沒有告訴銷售成本,沒法算哦

9樓:匿名使用者

稅負就等於84206.34/17981818*100%

毛利率=毛利/收入

收入要換算成不含稅收入

毛利率跟增值稅稅負率的關係

10樓:橘落淮南常成枳

毛利率的高低與增值稅成正比例關係。

從理論上分析,毛利率越高,增值稅也就越高,反之,毛利率越低,增值稅就越低。

例如:購進商品3000元,以5000元銷售,毛利率為:(5000-3000)÷5000=40%,增值稅:(5000-3000)×17%=340元

如果以3500元**,毛利率為:(3500-3000)÷5000=10%

增值稅:(3500-3000)×17%=85元。

11樓:80後的生活點滴

增值稅就是對產品的附加值所徵收的稅,叫做增值稅,即產品的投入與產出的差額徵收的稅。至此就相當對收入的毛利額徵收的增值稅。但稅局很難確定和把握產品的投入狀況,就採取以取得增值稅發票抵扣聯並符合抵扣規定進行抵扣的措施。

生產產品投入的部分材料、工資、費用等不能取得增值稅發票。故以毛利額徵收的增值稅不等於實際繳納的增值稅,但有一定的聯絡。

增值稅稅負率=增值稅額÷銷售收入

以毛利額推算增值額(稅務)  增值額(稅務) =[銷售收入—(總銷售成本—不可抵扣稅的成本)] ×17%

即:增值額(稅務) = (毛利額+不可抵扣稅的成本)×17%

不可抵扣稅的成本佔收入比例   毛利率=(稅負率÷17%—不可抵扣稅成本佔總成本比例)÷(1—不可抵扣稅成本佔總成本比例)

可抵扣增值稅的規定細節較多,期間費用的可抵扣的增值稅發票非常少,可暫忽略不算。  稅負率與所得稅的關係。稅負率除以17%再減不可抵扣稅的成本佔收入比例等於毛利率,再扣除期間費用率,等於企業的利潤率。

12樓:大笑霖

毛利率達到15%,那它的增值稅稅負一般是2.55%是正常的。

所得稅貢獻率沒有規定說要達到多少才算是合理的。

一般毛利率高,增值稅稅負相應也高,所得稅貢獻率也會高一些。

13樓:

增值稅就是增值的部分繳稅,毛利率其實就是企業的增值率,所以和增值稅的稅負是有關係的,稅負一般就是毛利率乘以增值稅稅率了

14樓:匿名使用者

毛利一般就是增值額,就是增值稅的繳納測算依據

增值稅的稅負率怎麼計算?

15樓:假面

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入 。

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。

假設本月沒有上期留抵稅額,稅負率=(銷項-進項)/不含稅銷售收入。

增值稅稅負率=實際交納稅額/不含稅的實際銷售收入×100%,某時期增值稅「稅負率」= 當期的「應納稅額」 ÷ 當期的「應稅銷售額」。

4%應納稅額=(100萬+50萬)÷1.17×4%=5.13萬銷項稅額=100萬+50萬)÷1.

17×17%=21.8萬進項稅額=21.8萬-5.

13萬+1萬=17.7萬(需要認證的發票價稅合計大約122萬)

(銷售為含稅,不含稅收入不需要除1.17,一般稅負率是以一年的資料核查,不會單獨按一個月核 算啊!)

16樓:毛果芽

稅負也稱為稅收負擔率。是應交稅費與主營業務收入的比率。   如果每個月都進項大於銷項,那你要提交一份有關這種情況的說明。

說明你是因為材料或者產品的庫存增加而引起的,這種情況時有發生,能夠說明原因就行,但是前提條件是你的各項材料、電費等成本專案都很正常。

稅負率的計算方法

稅負率=應交增值稅/銷售收入   稅負即稅收負擔。實際交納的稅款佔銷售收入淨額的百分比。   稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。

也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。

稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅佔當期應稅銷售收入的比例。

對小規模納稅人來說,稅負率就是徵收率:3%,而對一般納稅人來說,由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低於該比例,

具體計算:   稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額—實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額

—進項轉出—出口退稅—期末留抵進項稅額

稅負就是稅收負擔率,是納稅人對應期間的應納增值稅與銷售收入的比例,但如果是出口企業或免稅企業,主要把出口收入和免稅收入按應稅稅率算出銷項稅加入計算就納增值稅,如果有進料加工的話,還要考慮這部份的稅金,

具體公式如下:增值稅稅負率=[銷項稅-免\退稅收入—適用稅率—(進項稅—進項稅轉出—期初留抵期末留抵以及海關核銷免稅進口料件組成的計稅**×17%)]/(計徵增值稅的銷售額-免抵退銷售額),以上公式是通用的,如果是業務簡單的公司,上式中沒有涉及的就是0稅負了。   另外對於免稅及出口企業來說,運費稅,城建稅依然要扣,抵稅比例為6%,應計入公式中。

資料拓展:

稅負亦稱稅收負,因國家徵稅而造成的一種經濟負擔。稅負是國家稅收對社會經濟發生影響的結果,是國家稅收所反映的經濟分配關係的一個表現方面。

可用兩種形式加以表示:

稅負率。即用稅額佔稅基的比重來表示;(2)稅負額。即用絕對量來表示。

稅負與稅法上的納稅義務並不具有直接的因果關係,即其可能是由納稅人承擔,也可能是由其他人承擔。如各種所得稅,其稅負一般是由納稅義務人承擔;而各種流轉稅,其稅負則可能是由消費者承擔。稅負的確定,各國稅法除了以國家財政收入和管理社會、經濟的需要為主要根據以外,在各種所得稅等直接稅中,通常還根據量能納稅的原則,採用各種累進稅率加以確定。

稅負通常可根據不同情況而分為以下幾種:

(1)社會總稅負和納稅人個別稅負;(2)名義稅負和實際稅負;(3)直接稅負和間接稅負。

17樓:諾諾百科

稅負率=應納稅額/應稅銷售額

1、全年為2754667.21+214679.88=2969347.09,

2、11月份期末留抵26597.39元,12月銷項36495.61元,

假如你12月份沒有認證一張進項,

那麼12月應納稅額=36495.61-26597.39=9898.22元,

那麼全年應納稅額=23396.77+9898.22=33294.99元

3、全年稅負率為=33294.99/2969347.09=1.12%

4、一般商貿公司稅負率達到1%即可,反推,全年應納稅額為2969347.09*1%=29693.47

12月需要交納29693.47-23396.77=6296.7元,

除去留抵,本月可認證9898.22-6296.7=3601.52稅額的發票。

擴充套件資料:

增值稅稅負率用於衡量企業在一定時期內實際稅收負擔的大小。從國家巨集觀調控角度講,只有相對合理的稅負才能保障國民經濟的健康發展;從納稅監管角度講,在名義稅率和稅收政策一定情況下,實際稅負過低,則有可能存在偷漏稅問題,會引起稅務監管部門的注意;從企業來講,如果實際稅負較高,企業也應該查明原因,加強納稅核算管理,避免不必要的納稅損失。

含義一般增值稅的稅負率是銷售總額的1%。對小規模納稅人來說,稅負率就是徵收率:商業4%,工業6%(現統一按3%徵收),而對一般納稅人來說,由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低於該比例,具體計算:

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+ 本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

一般來講,各個行業的毛利率是趨於同化,保持在一個波動區間之內的,這也就形成了增值稅有一個行業的平均稅負率,稅務機構習慣把各個行業的稅負率做為考核企業經營是否有異常的一個指標。

合理性如何評價企業增值稅稅負率的合理性

對增值稅一般納稅人進行納稅評估,稅負率是重要的評價指標,稅務機關和納稅人都需要分析企業的稅負率是否合理。實行金稅工程以後,稅務機關獲取行業平均資料比較容易,但如何把握不同企業之間的個體差異難度比較大。

分析企業稅負率的合理性必須從企業的經營特徵入手,生產相同產品的企業,由於生產經營方式不同,稅負率會有比較大的差異。具體分析可以從以下幾點著手:

1、分析企業的價值鏈

製造企業的價值鏈通過包括了研發設計、採購、生產製造、銷售、運輸、售後服務、行政人力資源等部分。對於一個獨立的企業,往往內部囊括了以上價值鏈的全部,

各個部分產生的增加值在同一家公司彙集,企業稅負比較高。對於集團公司,內部價值鏈各個部分可能是分開的,因此,每家企業的增值稅稅負比較低。

2、分析企業的生產方式

企業的加工費用包括了折舊、人工、輔助生產的費用,這些費用都沒有對應的進項可以抵扣。但如果企業將部分產品發外加工,對方開具專用發票,這些加工費就產生了進項,企業銷售額相同的情況下,交納的增值稅減少,稅負下降。企業高速成長過程中,選擇發外加工模式的情況很普遍,所以分析稅負率時,要分析企業是否存在發外加工的情況。

3、分析企業的運輸方式

如今企業銷售產品往往是送貨到對方的倉庫,運輸成本比較高。運輸費用的處理有不同的方式,我們比較兩種常見方式的稅負差異:一是買方承擔,運輸公司直接開具發票給買方;一是賣方承擔,運輸公司直接開具發票給賣方。

4、分析企業產品的市場定位

如今分析稅負時比較強調同行業比較。其實,同一行業的企業在市場中的定位往往不同。有些企業樹立品牌形象,走高階路線,產品品質好,銷售**貴。

有些產品重視低成本運作,重視大眾市場,市場容量大,贏在薄利多銷。由於市場地位不同,產品的毛利不一樣,利潤是增值額的一部分,利潤越高,稅負越高。因此同一行業中,做高階產品的企業稅負比較高,做低端產品的企業稅負比較低。

5、分析企業的銷售策略

影響增值稅稅負的因素還包括企業的銷售策略。基本的營銷策略有兩種:一種是推動式。方式的特點是給予經銷商大的折扣、優惠、返點、獎勵,靠經銷商來推動市場。

另一種是拉動式。方式特點是通過品牌運作、廣告投入、營銷活動使最終消費者對產品認同、產生好感,拉動市場,對經銷商沒有特別的獎勵和優惠。

增值稅的稅負率怎麼計算,什麼是稅負率 增值稅 稅負率怎麼算 計算公式

稅負率 當期應納增值稅 當期應稅銷售收入 當期應納增值稅 當期銷項稅額 實際抵扣進項稅額。假設本月沒有上期留抵稅額,稅負率 銷項 進項 不含稅銷售收入。增值稅稅負率 實際交納稅額 不含稅的實際銷售收入 100 某時期增值稅 稅負率 當期的 應納稅額 當期的 應稅銷售額 4 應納稅額 100萬 50萬...

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