1樓：會計學堂
增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。
結轉應交增值稅
借：應交稅金-應交增值稅銷項稅
貸：應交稅金-應交增值稅進項稅
應交稅金-未交增值稅
繳納時：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款/現金
少計提增值稅,現在要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬於增值稅的，卻記到主營業務收入裡，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。
交企業所得稅時，發現少算增值稅即：
借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，
貸：銀行存款，
這樣，帳上體現的是應交稅法——應交增值稅是借方因此，要補提增值稅，做：
借：商品銷售收入（這個數就是現在帳上借方餘額）貸：應交稅費——應交增值稅（這個數就是你現在帳上借方餘額）
2樓：匿名使用者
補計提增值稅是在稅務機關認為企業有收入不入帳的問題，這些收入應該繳納增值稅，現在稅務機關要求企業補增值稅、補企業所得稅，所以分錄應該這麼做：
1、補收入和補增值稅
借：應收賬款***x元
貸：以前年度損益調整***元
貸：應交稅金－應交增值稅***元
3樓：匿名使用者
樓上的，應交增值稅，我還從來沒聽過往營業稅金及附加里做的，增值稅是價外稅你搞清楚再說！
4樓：綠水青山
借：主營業務收入
貸：應繳稅費----應交增值稅----銷項稅額
5樓：神遊
借：營業稅金及附加 79338.83元
貸：應交稅費-應交增值稅 79338.83元
6樓：匿名使用者
你就不能給點分數啊!太小氣了.
我們是同行就告訴你吧答案
你銷售時
借:應收賬款
貸主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅
月末結**
借:應交稅費-應交增值稅-末交增值稅 (這個金額與上面銷項稅總額相等)
貸:應交稅費-末交增值稅
國稅交錢
借:應交稅費-末交增值稅
貸:銀行存款
請問每月都要計提增值稅，所得稅嗎？計提分錄怎麼做？交稅分錄怎麼做
1 增值稅不要計提，所得稅按季計提。2 1 計提時 借 所得稅 貸 應交稅金 應交所得稅 2 結轉時 借 本年利潤 貸 所得稅 3 上繳時 借 應交稅金 應交所得稅 貸 銀行存款4 法定公益金和法定盈餘公益金是同一回事。企業會計制度 指出，法定公益金指的是企業按照規定比例從淨利潤中提取的用於職工集體...
多計提的增值稅和附加稅怎麼衝減，增值稅多計提了怎麼衝減啊
近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10 抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道...
增值稅會計分錄怎麼做，計提增值稅怎麼做會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。回答您好，很高興為您解答 交增值稅分錄 借 應交稅費 應交增值稅 已交稅金 貸 銀行存款 交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的...