1樓：景田不是百歲山
企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的執行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務資訊的準確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。
作為企業面臨的新問題，企業內控如何實現，是企業和市場都急需解決的問題。經過實踐證明，通過對企業實行流程管理的改革，可以有效的幫助企業實現企業內控。
2樓：華恆智信諮詢
企業內部控制是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整．保證會計資訊資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手續與措施的總稱。
從上述定義可知，內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。
最早的控制主要著眼於保護財產的安全完整，會計資訊資料的正確可靠，側重於從錢物分管、嚴格手續、加強複核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨複雜化，才逐步發展成近代的內部控制系統。
內部控制包括控制環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、監控等五個相互聯絡的要素
3樓：匿名使用者
4 完善a公司內部控制的建議
4.1提升企業內部控制人員素質
通過對a公司內部控制的問題分析中可以看出，內部控制人員素質不高是影響a公司內部控制整體質量的重要因素之一。根據存在的問題，建議a公司從以下三個方面出發，提升企業內部控制人員素質：一是培養員工大局意識。
讓員工深刻認識到企業的發展與自身的發展息息相關，重視內部控制工作，將個人利益與集體利益相關聯，培養員工責任心，樹立完善企業內部控制，人人蔘與、人人有責的觀念，只有這樣，才能全身心的投入到企業的內部控制工作中去。二是提高員工專業素養。提升員工專業素養主要從兩個方面進行：
一方面提高員工道德素養，培養員工的敬業精神與思想道德素質，防止一些員工為謀取私利將內部控制規定置之度外，造成不良後果，影響企業聲譽與發展。另一方面提高員工專業技能。定期為新老員工進行培訓，使其瞭解最新的管理控制理念，把握時局。
還可以採取規培的方式，提高員工的業務能力，同時還應充實人員隊伍，招聘優秀的人才，為企業內部控制體系注入新鮮的活力，以此來保證企業內部控制管理工作的順利進行，促進企業的進一步發展。
4.2提高風險防範意識，建立風險預警體系
風險管理的主要目的是預知風險，採取措施，保證企業收益，是企業內部控制管理的重中之重，所謂風險防範，即採取一定的手段「防範於未然」，從而保障企業順利運營，這是規避企業風險的一種最為簡單、最為有效的方法。房地產行業本身就具有較高的風險，因此提高風險防範意識，建立風險預警體系對於a公司的發展來說意義重大。a公司可以從以下幾個方面進行：
一是做好專案開展前的風險預防。在專案開展前，a公司應當重視市場調研，以此來增強市場預知力，不僅可以做到把控市場發展狀況，還能對未來可能存在的風險加以**，達到風險預防的目的。二是明確各項責任。
在專案確立時，a公司集團應當做到將專案實施環節中所涉及到的責任明確到個人，以此來增強整體的專案質量，精準把控每個專案。三是做好資金預算與分配。做好資金的預算與分配不僅有助於企業為專案預留資金，保障專案的順利開展，還能夠有效防止施工過程中資金鍊的斷裂，同時有助於企業在經濟市場不穩定的狀態下有效運營[17]。
四是做好合同管理。a公司應當重視合同雙方之間的資訊交流，避免不履約情況的產生，影響專案進度、交付與企業資金週轉，增大運營成本，同時通過我國當前已經公佈的法律手段對合同進行解除、索賠、訴訟等方式進行企業內部已經可以預見的風險的規避。
4.3完善內部控制日常管理活動流程
在專案實施的三個階段，即開工前、中、後期，房地產企業均會通過一系列的日常管理活動來進行內控管理。在房地產專案建設的過程中，存在著週期長、風險大的特徵，加之a公司在保證施工進度的同時更加註重施工質量，因此日常管理活動的規範性對於a公司內部控制的發展來說異常重要。通過對a公司內控問題的分析中可以看出，目前恆達地產內部控制日常管理活動中存在問題的地方主要有兩點：
施工圖紙設計環節存在隱患、績效管理激勵效果不明顯。因此對於a公司來說，要解決日常管理中存在的問題，應當首先從這兩大問題出發。在施工圖紙設計方面，a公司應當在在施工圖設計環節加入設計變更管理流程。
即由相關部門提出設計變更申請，設計管理部受理並進行辦理後，提交變更申請，之後由外部相關部門審理並商議變更內容，確證後簽發《設計變更通知書》，由設計管理部依據有無費用調整的情況做出相應舉措，有費用調整的情況下需要造價管理部重新評估預算造價，提交給總工程師評審和對後，經由設計管理部分發到各個施工單位，保證圖紙設計流程規範。在績效管理激勵方面，a公司集團管理層應當加強績效考核管理並構建有效的激勵機制，如根據職能劃分或崗位職責制定考評體系、加強績效考核管理，重點從績效管理、薪酬分配出發，採取科學的測算方法，力求做到公平、公正，保證員工利益，積極聽取員工需求，提升員工滿意度，從而增強企業市場競爭力。
4.4重視內部控制過程中的資訊溝通
對於a公司內部管理系統的完善，主要包括以下三點：
一、增強與合作物件之間的資訊傳遞效率。在施工之前，a公司應當根據不同地區的不同風格與文化，與當地的合作伙伴進行交流，以明確對方的需求，以免在後續的工作過程中引發爭議，同時在與合作物件交流的過程中，要選派熟悉業務並善於溝通的專業人士，明確傳達雙方資訊，提高資訊傳遞效率。
二、及時與客戶進行溝通。對於盈利性質較強的房地產企業來說，客戶的多少直接影響企業的盈利水平，目前由於a公司規模較大，客戶較多，員工有效，無法及時與每個客戶進行溝通，造成客戶的流失，影響企業發展。基於此，a公司可以從兩方面出發，提高與客戶交流的質量。
一方面，a公司應當重視與現有客戶的溝通，可以通過提升員工素質與業務能力的方式，提高溝通質量，使客戶滿意度增強。另一方面，對於無法及時溝通的客戶，應由專門人員記錄其個人資訊與需求，並及時安排工作人員與之進行溝通，挖掘潛在客戶。
三、加強部門間的溝通與協作。一方面增加企業各部門
4樓：合易管理諮詢
企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規範。
內部控制的含義是什麼呢？
5樓：猴履痙
是指被審計單位為了合理保證財務報告的可靠性、經營的效率和效果以及對法律法規的遵守，由治理層、管理層和其他人員設計和執行的政策和程式。
6樓：暖心的f小姐
1.1 內部控制的概念
所謂內部控制，是指一個單位為了實現其經營目標，保護資
產的安全完整，保證會計資訊資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部採取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。從管理意義上說，自我免疫整合和自我檢查制約的管理系統為內部控制的實質。內部控制管理系統即可以滿足對外市場的需要，也加強對內企業的管理，從而更好的成為中體戰略目標，為企業經營活動提供相應的保障。
以實現專案運營維度、客戶維度、經營維度和能力維度的經營管理為目標，同時加強專案的綜合管理，強化資訊溝通，改善內部結構，加強管理和監督，使企業資源得到更好的整合與利用。
1.2 內部控制的要素
科學合理的對內部控制系統進行劃分，為內控整體內容重要的組成部分。對內控要素進行合理的安排，可以更方便其制度的建設和工作的進行。之所以採用內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督五要素的設定方法是在結合內部控制的理論和發展方向的前提下，再考慮其內部控制發展情況而決定的。
1.2.1內部環境
主要包括建立健全規範的公司治理結構，形成科學有效的職責分工和制衡機制；設計內部審計機制；企業文化；人力資源政策四大方面內容。
1.2.2風險評估
對於風險評估來說其前提是目標設定。其次，企業將風險識別和分析方法及時識別統一運用，以企業的內外部風險程度和資訊作為主要關注點，全面而系統的對經營活動中有關於實現內控和企業戰略目標的風險因素進行分析。最後，根據企業能夠承受的風險程度找到相對應的方法來應對問題，通過分析不同發展階段的業務狀況以及運營情況來決定戰略的調整方向。
1.2.3控制活動
控制活動是內部控制工作的最重要環節。根據企業內部控制的目標對其進行風險評估，並根據評估結果，找到相對應的策略，通過建立重大風險預警和突發事件應急處理兩大機制，運用適當的方式，合理而有效的處理有關授權審批、會計系統、財務的保護、預算和運營分析以及成績的考察等幾個方面的控制所出現的問題，以確保將風險程度降到最低。
1.2.4資訊與溝通
為了實現資源共享，發揮其在資訊和交流過程中的最大作用，企業明確、系統全面的採集有關內外部的資訊，並密切關注企業在資訊傳遞和溝通中的重要部分和相關程式，以此來提高內部的資訊科技水平和系統安全保障度。企業通過制定相應的措施，建立完整的機制，用以保證資訊在傳遞，溝通以及共享等方面的便利，使企業內部控制更加有效進行。
1.2.5內部監督
企業運用日常和專項兩種監督方式，依據內部的相關管理經驗理論做法以及相應的規章制度來對內部控制的健全、合理、有效性方面進行督導檢查和科學性的評估，最後出具具有科學性的書面檢查報告。企業制定相關內部控制缺陷的認定方法和依據準則，對整個過程中出現的問題進行性質和原因方面的分析，根據發現的問題提出相應的整改措施，以便於問題能夠得到及時有效的解決。企業需要根據自身的情況，定期和不定期的進行內部監督檢查，提出有效的內控自我評價並出具書面報告。
整個過程中要做好資料的留取和儲存，對有關的記錄，材料要交專人負責管理，確保以後整個內控過程的可以被追溯和驗證。
企業內部控制的作用是什麼，企業內部控制的作用
在社會化大生產中，內部控制作為企業生產經營活動的自我調節和自我制約的內在機制，處於企業中樞神經系統的重要位置。企業規模越大，其重要性越顯著。可以說，內部控制的健全與否，是單位經營成敗的關鍵。具體講，企業內部控制主要有以下幾方面的作用 保證會計資訊的真實性和準確性。健全的內部控制，可以保證會計資訊的採...
如何加強民營企業內部控制，如何加強企業內部控制的措施？
加強企業內部控制的措施 1 完善制度建設 實施內部控制。以 企業內部控制規範 基本規範 企業內部控制基本規範 企業內部控制配套指引 等檔案為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理創新 建立適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的指責和許可權，推行...
企業內部控制問題，中小企業內部控制有哪些問題 如何解決？
一 it控制是內部控制中的一種控制手段，即工具，cobit 所規範的內容屬於coso中資訊與溝通的控制要素 二 制定內部控制規範的時候，需要將cobit融合至適合你公司的coso框架中及每個流程中的控制點中 三 資訊化系統僅是一種控制手段和工具，對於控制環境的改變只是簡接影響，如管理層由紙質審批轉為...