1樓:僧丁仵樂雙
稅收籌抄劃又稱「合理襲
節稅」,是指納稅人
bai在法律規du
定的許可範圍內,zhi通過對經營dao、投資、理財活動的事先籌劃和安排,儘可能的減輕企業稅負,取得企業節稅的經濟利益最大化。
逃稅,本質上與偷稅無任何區別,是指納稅人採取虛報、謊報、隱瞞、偽造等各種非法欺詐手段,不繳納或少繳納稅款的逃避納稅的行為。
避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處,採取非違法的手段減少應納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規,但實質上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。
稅收籌劃與偷稅有何區別?稅收籌劃與避稅有什麼關係
2樓:稅安籌
稅務籌劃是納稅人的一項基本權利,納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下,所取得的收益應屬合法收益。
避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處,採取非違法的手段減少應納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規,但實質上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。所以避稅被稱之為「合法的逃稅」。
避稅具有非違法性、策劃性、權利性、規範性和非倡導性的特點。
逃稅( tax evasion)是納稅人故意違反稅收法律法規,採取欺騙、隱瞞等方式,逃避納稅的行為。
避稅跟逃稅都是違法的,只有稅務籌劃才是國家允許的。
1、用逐項抵扣:
大部分人通過標準抵扣來減少應稅收入。尤其在2023年夫妻合併申報者適用的標準抵扣額提高到2萬4000元(單身者為1萬2000元),比2023年的1萬2700元(單身6350元)大幅增加的前提下。此外,因可以逐項抵扣的專案也隨新稅法的生效而發生變化,比如,州市地稅的最高扣減額度只得1萬元,很多人發現,逐項抵扣算到後來也許還不如乾脆用標準抵扣減免得多。
但在此情形下,許多高收入者依然比其他收入階層更多采用逐項抵扣。特別是高收入且高花銷族群,往往在一項項檢點需要抵扣的條目後,發現逐項抵扣比標準抵扣省稅更多。
2、捐錢更捐物:
八成高收入者會申報慈善抵稅。國稅局報稅資料顯示,超半數使用逐項抵扣的高收入者填報的捐助物比錢款多。
非現金捐助物可以是衣服、傢俱、汽車、藝術品等,但必須捐往有資質的機構才可抵稅,通常是有稅務豁免的非營利機構。
但你也須注意,稅務局對用大筆慈善捐款抵稅,審查起來是比較嚴格的。在2023年標準抵扣額上升前提下,一些納稅人選擇逐項抵扣時,通過「提升」捐贈——把兩年的捐贈一年捐出去的做法可能會引起懷疑。因為國稅局知道每個收入級別的人大概會捐多少錢物。
當然,如果你捐贈給符合資質的機構且保留好捐贈證明,就不用擔心審查。
3、運用稅收政策,做好個稅籌劃?
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策,來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的低稅區,不僅最節稅而且合理合法。這裡以把企業註冊到我區工業園區為例,園區對註冊企業增值稅以地方留存的40%~50%扶持;企業所得稅以地方留存的40%~50%給予扶持;通過入駐園區,企業節稅比例可達50%以上。
個人獨資企業(營改增)小規模的可以申請核定徵收,核定個稅稅率為2%;總稅負最高5.2%。
案例分析:
某企業高階管理人員李某,年薪360萬元,換算成月薪30萬如果按照工資所得計算個稅,
那麼應交個稅:300000*45%-13505=12.15萬元年應交個稅:121495*12=145.79萬元;
那麼,如果你改變和公司的合作方式不再是簽訂勞動合同僱傭關係,而是給李某成立一個個人獨資企業,以公司的名義和原有的公司進行合作,簽訂相關的合同。這時核定個稅稅率為2%,
那麼需要繳費:
增值稅稅金:360/(1+3%)*3%=10.49萬元
應交地方附加稅金:10.49*(7%+3%+2%)=1.26萬元
應交個人所得稅:360/(1+3%)*2%=7萬元
合計稅金:
10.49+1.26+7=18.71萬元
節稅120餘萬元,林林總總加起來還沒之前的零頭多!
4、扣除生意支出:
不是非要買一家農場或開一個大公司,才可以從收入中扣除生意支出。一門網售派對用品之類的小生意也可以。這類小生意往往還會用到家庭辦公室,或把家裡用作商品倉庫,這都可以抵稅;此外,**費、辦公用品、廣告費都可考慮算作生意支出。
5、全年規劃稅務:
一般人只在報稅季才處理稅務。然而,高收入者懂得全年規劃稅務以省更多稅。把自己的愛好變成一門生意,可抵扣生意支出。
安排私人汽車用作工作或生意用途,可申報里程抵稅。收據上該註明生意用途的,一定註明。一句話,從是不是可以抵稅這一角度,來規劃你的生意、投資、乃至個人生活娛樂活動及其支出。
6、合理設定工資比例:
個人所得稅的原則是實行累進稅率。應納稅所得額超過級數時,應將超額所得稅列為納稅線的最高點。因此,「月薪」或「年終獎金」非常高的話,不節稅會導致更高的稅率(高達45%)。
3樓:四川萬通汽車學院
為了工作方便,某公司為經理以上級別的高階管理人員配了車,那麼,如何處理能有效避稅呢?
答:根據現行的有關稅法規定,企業的這部分支出如果是作為個人的消費性支出,即產權人為
高管本人,在計算企業所得稅時不得在稅前扣除,而且,房屋或者車輛的擁有者也應按「利息、股
息、紅利所得」繳納個人所得稅。但是,如果企業能在現有的條件下,在辦公用房或用車上進行籌
劃,將辦公室進行改造或配備相應的車輛,這部分資產形成的折舊可以稅前扣除,汽車的日耗也可以在
稅前扣除,這樣既可以少納企業所得稅,也可以少納個人所得稅,還可進行一定的增值稅進項抵扣。
4樓:匿名使用者
您好,會計學堂***為您解答
三者的目的都是為了減稅,不同的是三者的性質不同。
稅務籌劃是納稅人的一項基本權利,納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下,所取得的收益應屬合法收益。
避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處,採取非違法的手段減少應納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規,但實質上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。所以避稅被稱之為「合法的逃稅」。
避稅具有非違法性、策劃性、權利性、規範性和非倡導性的特點。
逃稅( tax evasion)是納稅人故意違反稅收法律法規,採取欺騙、隱瞞等方式,逃避納稅的行為。
避稅跟逃稅都是違法的,只有稅務籌劃才是國家允許的。
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5樓:節稅網
節稅網123的靈活用工方式 ,降低了企業人工成本的投入,降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包,由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員,也將稅負大幅度降低,企業也無需為用工人員上社保。
企業通過在節稅網123威客平臺釋出內容,零散用工人員接任務,達成交易併線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作,用工人員直接為公司服務降低了稅負.
6樓:匿名使用者
從目前主流的一些解釋中來看:
稅收籌劃與避稅和偷稅的區別是什麼?
7樓:稅籌寶
稅收籌劃與避稅的區別:由於避稅和稅收籌劃在區別上有難度,因此世界各國對避稅和稅收籌劃的法律界定存在較大分歧。有的國家認為稅收不能以道德名義提出額外要求,應根據稅法要求負擔其法定的稅收義務,只要不違法都應允許,不必劃分什麼是避稅,什麼是稅收籌劃。
有的國家把避稅分為正當避稅和不正當避稅兩種,將其中的正當避稅稱之為稅收籌劃,在法律上不予反對。我國對避稅的概念在法律上未作表述,只散見於稅收的政策檔案和人們的理論研討文章之中,普遍的看法是反對非法避稅和預設合法避稅。
稅收籌劃與偷稅的區別:稅收籌劃與偷稅有著本質的區別。稅收籌劃是納稅人在稅收法律允許的情況下利用稅收法規、稅收政策做文章,這並不損害國家利益,相反,通過節稅促進納稅單位發展生產,增強納稅單位的發展後勁,從而使稅收能夠找到新的增長點,對這種行為,**是不應該反對的。
偷稅則是納稅人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷燬賬簿或記賬憑證,在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,或者進行虛假的納稅申報,故意少繳或不繳應納稅款的行為。對偷稅行為我國稅收《徵管法》做了嚴厲譴責,並制訂了相應的處罰辦法。因此,應正確理解稅收籌劃與偷稅的區別,對納稅專案進行合理的稅收籌劃,以提高納稅人的經濟效益,同時又不真正損害國家利益。
8樓:幻龍運
稅收籌劃是符合國家法律的,是合理合法的,而偷稅碧水是鑽法律的漏洞是違法的。
9樓:閎綺梅說鯨
稅收籌劃指納稅人採用非違法手段利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。納稅籌劃既不違法也不合法,與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質區別。
10樓:扶雁池卿
1、一般的理解,稅收籌劃是在合法合規的前提下所作的財務、稅務以及經濟業務方面的調整及籌劃,有利於經濟運營更加合理、高效和贏取利益;
2、偷稅,則屬於不合法行為;
3、至於避稅,普遍的理解,是希望通過介乎於合法與不合法之間實施的規避納稅行為,通常情況下,避稅行為會引起財稅稽查機構的關注,一般存在財稅風險。
11樓:鄧桂花泣辰
偷稅與非法避稅的區別包括以下三個方面。
一、實施行為的合法性不同
為實現偷稅目的所進行的行為必須是稅法所明確禁止的三種行為,除此以外的任何行為,無論是合法的還是非法的均不能構成偷稅。而為實現非法避稅目的所進行的行為必須是非法律所明確禁止的行為,這裡的「法律」並不限於稅法,包括所有的法律。簡單地說,為達偷稅目的的行為是特定的違法行為,而為達到非法避稅目的行為是不特定的不違法行為(包括合法行為,但不限於合法行為)。
二、實施行為的時間點不同
為實現偷稅目的所實施的行為必須是在納稅義務產生以後實施,而為實現非法避稅目的所實施的行為必須是在納稅義務產生之前實施。在納稅義務產生之前有可能通過不違法的行為減輕稅收負擔,但是在納稅義務產生以後,除合法減免稅以外,不可能通過不違法的行為減輕稅收負擔。
三、法律責任不同
正因為偷稅和非法避稅行為具有上述不同,因此,其危害性也存在較大差異。偷稅行為危害性大,非法避稅行為危害性相對小。對於偷稅行為,除追繳稅款以外,還應當加收滯納金,同時還應當進行處罰(一般為罰款),情節嚴重構成犯罪的,還要追究刑事責任。
而對於非法避稅行為,一般僅調整應納稅額,並不加收滯納金,更不能進行處罰,也不可能追究刑事責任。因為納稅人所從事的行為是不違法的,如果對納稅人不違法的行為進行處罰,就違反了「罪刑法定」和「處罰法定」的基本原則。
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所得稅稅收籌劃如何進行，個人所得稅稅收籌劃的方法
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1，稅收政策不穩定 我國稅收政策變化頻繁，一方面為企業稅收籌劃提供了空間，另一方面又給企業帶來風險。在籌劃期間如稅收政策發生變化，就有可能使得依據原有稅收政策設計的籌劃方案由合法變成不合法，由合理變成不合理，從而產生籌劃風險。2，籌劃因素法律層次低 稅收籌劃的過程就是尋找那些影響企業應納稅額因素並利...