1樓:金劍走偏鋒
當天開票,當天作廢的,客戶不能網上勾選確認,但是紙質發票交給購買方的,購買方掃描認證的,還可以掃描認證,最終比對失敗,不允許抵扣進項稅額。
當月開具的發票已經認證,還能作廢嗎
2樓:匿名使用者
原則上已經認證的發票不允許對方作廢。但是實際上有時候在溝通不暢的時候,會出現一方認證一方作廢重開的情形。處理辦法是,認證方做進項稅轉出即可。
但是發票不能退給對方,對方作廢之後沒有作廢發票在手邊,對於稅務的發票專項檢查需要出具說明。因此這需要購銷雙方功能協調。
當然還可以讓銷售方次月開紅字發票的方式處理。這種方式非常規範,但是稍稍有點麻煩而已。不過穩妥起見,我建議採用次月紅字發票的方式。
3樓:金劍走偏鋒
當月開具的增值稅專用發票對方已認證不可以作廢。根據國稅發[2006]156號文, 國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知,第二十條 同時具有下列情形的,為本規定所稱作廢條件:
(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;
(二)銷售方未抄稅並且未記賬;
(三)購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用***碼、號碼認證不符」。
本規定所稱抄稅,是報稅前用ic卡或者ic卡和軟盤抄取開票資料電文。
已認證的發票不符合第三項要求。不可以作廢。
4樓:金劍走偏鋒
購買方已經認證過的發票,銷售方已經抄報稅的發票,跨月的發票,均不可以作廢,
5樓:匿名使用者
去稅務機關,讓他把已經認證的發票從資料庫裡面剔出來,然後你就可以作廢重新開具了。
6樓:辛老會計
二、購貨方未抵扣已開
具紅字發票未認證發票要作廢嗎
一、開具紅字普通發票
1、銷貨方未作帳務處理,購貨方退回原發票。
銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」,屬於銷售折讓的,應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方,不得開具紅字發票。搜尋
2、銷貨方已作帳務處理,購貨方退回原發票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單,下同),同時開具相同內容的紅字發票,以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入,將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上,紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的,應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
3、銷貨方未作帳務處理,購貨方已作帳務處理,不能退回原發票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據,填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票,將紅字發票的發票聯交回購貨方,作為抵減當期的銷售支出,紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入,其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的,應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理,不能退回原發票。
5、購貨方出具的有效證明內容包括:
(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因;
(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章;
(3) 同時附上原發票聯的影印件和銀行收款進帳單影印件(已付款的)。
二、開具紅字增值稅專用發票
購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下,須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理,應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣,並依次貼上在存根聯後面,作為扣減當期銷項稅額的憑證,下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前,銷貨方不得扣減當期銷項稅額。
屬於銷售折讓的,銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發票。
如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理,銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證,存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下,將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯貼上在紅字專用發票發票聯的後面,並在上面註明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點,作為開具紅字專用發票的依據。
銷貨方如發生退貨、銷售折讓,但購貨方已將作帳務處理,不能退回原來的發票聯、抵扣聯時,處理如下:銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後,方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證,發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。
購貨方收到紅字發票後,應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減,造成不納稅或少納稅的,屬於偷稅行為。銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯,不論是否已將記賬聯作賬務處理,一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
希望我的回答可以幫助到您。
當月開的發票,對方單位已認證,還能作廢嗎
7樓:匿名使用者
你只在記賬聯上寫了作廢,並不影響其他聯次的效力。其實不要作廢,你可以用記內賬聯記聯容,並附張說明,說明為什麼會在上面寫上作廢就可以了。如果要作廢也可以,但要對方先退回已經認證的發票。
(因為現在還沒有抄稅,可以直接作廢,對方已認證但未抵扣,不影響發票的作廢)
作廢的發票,還能認證嗎?
8樓:駝絨色特
原則上已經認證的發票不允許對方作廢。但是實際上有時候在溝通不暢的時候,會出現一方認證一方作廢重開的情形。處理辦法是,認證方做進項稅轉出即可。
但是發票不能退給對方,對方作廢之後沒有作廢發票在手邊,對於稅務的發票專項檢查需要出具說明。因此這需要購銷雙方功能協調。
當然還可以讓銷售方次月開紅字發票的方式處理。這種方式非常規範,但是稍稍有點麻煩而已。不過穩妥起見,我建議採用次月紅字發票的方式。
9樓:匿名使用者
你們認證後,要對方抄稅後,國稅資料庫才能看出是否發票已經作廢了,所以認證的時候看不出來的,只能等次月比對後才能知道。
如果對方說沒作廢,那就等一下吧,看稅務局會不會通知你們。
10樓:匿名使用者
一、當月看不出來,到下月才會顯示。
二、稅務局通知你的話,那就是銷售方發票作廢了。
11樓:清miao淡寫
問題一:不用認證,只要抄稅就可以了。
問題二:認證過的讓對方開負數發票過來抵扣。
12樓:魏朔暢紫杉
不可以肯定不可以認證了
在發票勾選確認平臺
就會顯示是異常票
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