1樓：網友
收到款項時做：借：銀行存款5000
貸：主營業務收入5000
同時計提稅金做：借：主營業務稅金及附加250貸：應交稅金--營業稅 250
下月繳納稅金時做的對。
應繳營業稅上期結轉的問題
2樓：匿名使用者
上期結轉是指上期已計提的營業稅金，本期發生客額的借方1000元是指本期已付出的營業稅，貸方是指本期已計提的營業稅金，當前餘額是指到本期為止已計提的營業稅還有100元未繳。
3樓：幸福千羽夢
上期結轉800，是指上期計提而未繳納的營業稅，本期發生客額的借方1000，是指本期已繳納的營業稅和本期應衝回的營業稅，貸方300，是指本期計提的營業稅金，當前餘額100，是指到本期為止應交的營業稅還有100元未繳。
不懼惡意刷分。
堅持追求真理真知。
如何結轉營業稅金？
4樓：蹁標與水園
成本費用類結轉到本年利潤借方， 收入類結轉到本年利潤貸方，營業稅金及附加是費用類賬 轉接成本，費用 借：本利利潤 貸：管理費用 財務費用 銷售費用 主營業務成本 其他業務成本 營業外支出 營業稅金及附加是個費用類賬戶，要把它轉到本年利潤的借方。
即： 借 本年利潤 貸 營業稅金及附加 接轉收入 借：主營業務收入 其他業務收入 投資收益 營業外收入 貸：
本年利潤 將全年淨利潤轉入到未分配利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 本年利潤餘額在借方時表示虧損，貸方時表盈利。
關於營業稅收入和稅金的問題？
5樓：jf癱泌
不可以，只要稅法規定確認收入規定考慮是否確認收入，如果稅法規定應當確認收入，無論是否能夠結轉成本，都應當確認收入，申報繳納營業稅及其附加；只要沒有收入，或稅法規定這個收入還不具備確認收入要求，這個時候可以進行0申報。
希望能解決您的問題。
繳納營業稅的公司怎麼結轉成本
6樓：龍泉
1、計提營業稅。
借：主營業務稅金及附加——營業稅。
貸：應交稅費——應交營業稅。
2、結轉營業稅。
借：主營業務成本。
貸：主營業務稅金及附加——營業稅。
3、繳納營業稅。
借：應交稅費——應交營業稅。
貸：銀行存款。
7樓：網友
取得收入。
借：銀行存款4000
貸：其他業務收入1000
貸：其他應收款3000
計提稅金。借：其他業務支出。
貸：應交稅費--應交營業稅。
貸：應交稅法-應交城建稅。
貸：應交稅費-應交教育費附加。
上交稅金。借：應交稅費--應交營業稅。
借：應交稅法-應交城建稅。
借：應交稅費-應交教育費附加。
貸：銀行存款。
8樓：網友
收到的**費時。
借：銀行存款4000
貸：其他應付款-電業4000
支出款項時。
借；其他應付款-電業4000
貸：銀行存款3000
營業收入-**費1000
計提的營業稅為**費的5%=1000*5%=50借；營業稅金及附加50
貸：應交稅費-營業稅50
營業稅金及附加月末需要結轉麼 ?
9樓：慧聚財經
營業稅金及附加月末需要結轉，應結轉至本年利潤科目，會計分錄為：
借：本年利潤。
貸：營業稅金及附加。
營業稅金及附加：反映企業經營主要業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等。填報此項指標時應注意，實行新稅制後，會計上規定應交增值稅不再計入「主營業務稅金及附加」項，無論是一般納稅企業還是小規模納稅企業均應在「應交增值稅明細表」中單獨反映。
根據企業會計「利潤表」中對應指標的本年累計數填列。
營業稅金及附加的構成：
1.銷售應交消費稅產品；
2.對外提供運輸勞務計算的營業稅；
3.計算應交城建稅和教育費附加；
4.對外銷售應交資源稅的產品。
營業稅金及附加科目的用法：
一、本科目核算企業經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等相關稅費。房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在「管理費用」等科目核算，不在本科目核算。
二、企業按規定計算確定的與經營活動相關的稅費，借記本科目，貸記「應交稅費」等科目。企業收到的返還的消費稅、營業稅等原記入本科目的各種稅金，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。
三、期末，應將本科目餘額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無餘額。由於分期收款銷售商品核算方法與以前不同，新增加科目「長期應收款」 。
10樓：匿名使用者
當然要 借：本年利潤貸：營業稅金及附加 謝謝採納！！！
11樓：匿名使用者
計提完，月末結轉借：本年利潤 貸：營業稅金及附加。
結轉本年利潤時 營業稅金及附加 如何結轉？
12樓：芙靈
營業稅金是在利潤表裡一起的 樓上做的是對的。
13樓：misshappy是我
借：本年利潤。
貸：營業稅金及附加。
結轉，或期末結轉，指期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。
14樓：宸瑤
借：本年利潤。
貸：營業稅金及附加。
請問營業稅和所得稅的計提和結轉怎麼做分錄？多謝
15樓：網友
計提營業稅。
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金-應交營業稅。
結轉時借：本年利潤。
貸：主營業務稅金及附加。
計提所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交稅金-應繳所得稅。
結轉時借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
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