1樓：匿名使用者
一）本年出口貨物單證不齊，在本年視同內銷徵稅。 衝減出口銷售收入，增加內銷銷售收入。 借：
主營業務收入--出口收入 貸：主營業務收入--內銷收入 按照單證不齊出口銷售額乘以徵稅稅率計提銷項稅額。 借：
主營業務成本 貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額） 注意事項： ①對於單證不齊視同內銷徵稅的出口貨物，在帳務上衝減出口銷售收入的同時，應在"出口退稅申報系統"中進行負數申報，衝減出口銷售收入。
對於單證不齊視同內銷徵稅的出口貨物已在"出口退稅申報系統"中進行負數申報的，由於申報系統在計算"免抵退稅不予免啟配首徵和抵扣稅額"時已包含該貨物，所以在帳務處理上可以不對該貨物銷售額乘以徵退稅率之悄數差單獨衝減"主營業務成本"，而是在月末將彙總計算的"免抵退稅不予免徵和抵扣稅額"一次性結轉至"主營業務成本"中。 （二）上年出口貨物單證不齊，在本年視同內銷徵稅。 按照單證不齊出口銷售額乘以徵稅稅率計提銷項稅額。
借：以前年度損益調整 貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額） 按照單證不齊出口銷售額乘以徵退稅率之差衝減進項稅額轉出。
借：以前年度損益調整（紅字） 貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字） 按照單證不齊出口銷售額乘以退稅率衝減免抵稅額。
借：應交稅金--應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額）（紅字）賣判 貸：應交稅金--應交增值稅（出口退稅）（紅字） 注意事項：
對於上年出口貨物單證不齊，在本年視同內銷徵稅的出口貨物，在帳務上不進行收入的調整，在"出口退稅申報系統"中也不進行調整。 ②注意在填報《增值稅納稅人報表》（附表二）時，不要將上年單證不齊出口貨物應衝減的"進項稅額轉出"與本年出口貨物的"免抵退稅不予免徵和抵扣稅額"混在一起，應分別體現。 ③在錄入"出口退稅申報系統"中的〈增值稅申報表專案錄入〉中的"不得抵扣稅額"時，只錄入本年出口貨物的"免抵退稅不予免徵和抵扣稅額"，不考慮上年單證不齊出口貨物應衝減的"進項稅額轉出"。
2樓：匿名使用者
過液櫻期核銷款，做內銷處理，按簡易辦法徵收6%的增值稅，我賬鬧圓叢務上怎麼處理比較好腔明，你應該去別的地方找答案。
這裡是腦筋急轉彎的區域。
3樓：匿名使用者
有退稅的要補繳退稅，做退貨，把前賬平掉，再作新銷售。
4樓：楓默凍凍85蝃
一）本年出口貨物單證不齊，在本年視同內銷徵稅。 衝減出口銷售收入，增加內銷銷售收入。 借：
主營業務收入--出口收入 貸：主營業務收入--內銷收入 按照單證不齊出口銷售額乘以徵稅稅率計提銷項稅額。 借：
主營業務成本 貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額） 注意事項： ①對於單證不齊視同內銷徵稅的出口貨物，在帳務上衝減出口銷售收入的同時，應在"出口退稅申報系統"中進行負數申報，衝減出口銷售收入。
對於單證不齊視同內銷徵稅的出口貨物已在"出口退稅申報系統"中進行負數申報的，由於申報系統在計算"免抵退稅不予免徵和抵扣稅額"時已包含該貨物，所以在帳務處理上可以不對該貨物銷售額乘以徵退稅率之差單獨衝減"主營業務成本"，而是在月末將彙總計算的"免抵退稅不予免徵和抵扣稅額"一次性結轉至"主營業務成本"中。 （二）上年出口貨物單證不齊，在本年視同內銷徵稅。 按照單證不齊出口銷售額乘以徵稅稅率計提銷項稅額。
借：以前年度損益調整 貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額） 按照單證不齊出口銷售額乘以徵退稅率之差衝減進項稅額轉出。
借：以前年度損益調整（紅字） 貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字） 按照單證不齊出口銷售額乘以退稅率衝減免抵稅額。
借：應交稅金--應交增值稅（出口抵減內銷應納稅額）（紅字） 貸：應交稅金--應交增值稅（出口退稅）（紅字） 注意事項：
對於上年出口貨物單證不齊，在本年視同內銷徵稅的出口貨物，在帳務上不進行收入的調整，在"出口退稅申報系統"中也不進行調整。 ②注意在填報《增值稅納稅人報表》（附表二）時，不要將上年單證不齊出口貨物應衝減的"進項稅額轉出"與本年出口貨物的"免抵退稅不予免徵和抵扣稅額"混在一起，應分別體現。 ③在錄入"出口退稅申報系統"中的〈增值稅申報表專案錄入〉中的"不得抵扣稅額"時，只錄入本年出口貨物的"免抵退稅不予免徵和抵扣稅額"，不考慮上年單證不齊出口貨物應衝減的"進項稅額轉出"。
麻煩，謝謝！
進銷存怎麼做賬，財務進銷存賬怎麼做？
1 進 借 庫存商品 貸 應付賬款 銀行存款 2 銷 借 銀行存款 庫存現金 應收賬款等 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅 3 存 結轉出庫 借 主營業務成本 貸 庫存商品 如果是個體經營或小企業小公司在手機上安裝個 生意 如何進銷 存 就解決了，操作簡單節約時間，手機記賬減少電腦投資...
大理石怎麼做鏡面處理大理石怎麼做鏡面處理？
1 打蠟 就是密封石材表面的一些用肉眼看不到的細小孔洞，防止受到灰塵的汙染和汙漬的滲透，從而延長其使用壽命。2 清洗地面 使用多功能洗地機，配合吸塵吸水機及洗石水等清潔工具 和劑進行清洗。3 打蠟 使用專業打蠟機配合高階石材護理蠟對石材進行打蠟處理。4 拋光 使用高速拋光機進行拋光，以達到光潔 亮麗...
新手剛開始理財怎麼做，新手如何開始理財？
好多人理財時，經常會遭遇這些問題 不知道用什麼辦法才能存下更多錢？賬上利息太低了，有什麼好辦法？有什麼更可靠的理財方法？這些問題，看起來很困難，但解決起來比較容易。一套靠譜的 理財訓練營 就可以幫到你，這就是我從入門進階為投資行家的捷徑通道，所以想在文章開頭先推薦給大家 點選報名 理財訓練營 提升你...