1樓：鄭莊公
購貨時:
借:物資採購
借:應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸:銀行存款/應付賬款
銷售時：
借：銀行存款／應收賬款
貸；主營業務收入
貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
繳納稅款時：
借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
2樓：流水無情求助
購貨時借:物資採購
應交稅金
貸:銀行存款或應付賬款
入庫時借:原材料
材料成本差異
貸:物資採購
領用時借:生產成本
製造費用
管理費用
營業費用
其他業務支出等
貸:原材料
材料成本差異
產品完工時
借:產成品或半成品
貸:生產成本
銷售時借:銀行存款或應收賬款
貸:主營業務收入或其他業務收入
應交稅金
結轉銷售成本
借:主營業務成本
貸:產成品
期末結轉收入
借:主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
補貼收入
貸:本年利潤
期末結轉成本費用
借:本年利潤
貸:主營業務成本
主營業務稅金及附加
管理費用
營業費用
財務費用
如果盈利,計算所得稅
借:所得稅
貸:應交稅金
3樓：匿名使用者
上面1-2的分錄是正確的,第3筆分錄有誤!月底應轉入未交增值稅科目!
月末轉出未交增值稅:
借:應交稅金_應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅金_未交增值稅
繳納稅款時:
借:應交稅金_未交增值稅
貸:銀行存款
一般納稅人做賬流程是怎樣？
4樓：匿名使用者
一般納稅人做賬流程如下：
在購進環節：（進項稅額的確定）
抵扣依據(增值稅專用發票、運輸業發票、農產品收購憑證或普通發票、生產企業從廢品**。收購廢舊物資取得的發票。)
在銷售環節：
不需要依據：增值稅專用發票、普通發票、無票收入。（均需納稅）計算的時候，注意區分是否是含稅價。
一、一般納稅人：
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額）超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
二、申報資料：
（一）必報資料
《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》
使用防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅資訊的ic卡（明細資料備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份資料軟盤）、《增值稅專用發票存根聯明細表》及《增值稅專用發票抵扣聯明細表》
《資產負債表》和《損益表》
《成品油購銷存情況明細表》（發生成品油零售業務的納稅人填報）
主管稅務機關規定的其他必報資料。 納稅申報實行電子資訊採集的納稅人，除向主管稅務機關報送上述必報資料的電子資料外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表（適用於一般納稅人）》（主表及附表）。
（二）備查資料
已開具的增值稅專用發票和普通發票存根聯。
符合抵扣條件並且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯。
海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農產品普通發票及購進廢舊物資普通發票的影印件。
收購憑證的存根聯或報查聯，一般納稅人證書。
代扣代繳稅款憑證存根聯。
主管稅務機關規定的其他備查資料。 備查資料是否需要在當期報送，由各省級國家稅務局確定。
5樓：
一般企業大致的會計流程與分錄。一、每月會計作賬流程：1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核，稽核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用，對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。4、結賬、對賬。
做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，並進行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、一般企業做賬的主要會計分錄：1、採購借：原材料 / 庫存商品 應繳稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：
庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款2、材料領用借：生產成本 貸：原材料3、計提工資借：
生產成本 / 製造費用 / 管理費用 貸：應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保、個稅4、發生的水電費、機物料消耗等借：製造費用 貸：
現金 / 銀行存款 / 應付賬款5、計提折舊借：製造費用 （車間用） 管理費用 （管理部門使用） 營業費用 （銷售部門使用） 貸：累計折舊6、月末，結轉製造費用借：
生產成本—a產品 生產成本—b產品 貸：製造費用7、月末，結轉完工入庫產品借：庫存商品 貸：
生產成本8、銷售收入借：庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款 貸：主營業務收入 應繳稅費—應交增值稅（銷項稅額）9、月末，計提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：
主營業務稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育費附加10、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金借：主營業務成本 貸：
庫存商品借：本年利潤 貸：主營業務成本 主營業務稅金及附加11、月末，結轉本月收入借：
主營業務收入 貸：本年利潤12、月末，結轉本月費用借：本年利潤 貸：
管理費用 銷售費用 財務費用13、季末，計提預交所得稅借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交所得稅借：
本年利潤 貸：所得稅費用14、期末結轉增值稅（進、銷差額）借：應交稅費—應交增值稅 貸：
應交稅費—未交增值稅望樓主採納瀋陽金蝶財務為您解答
一般納稅人如何做賬?
6樓：匿名使用者
進銷抵扣，根據差額交稅或留底
7樓：張煒林律師
回答您好，您的問題我這裡已經收到，正在為您分析問題，如果您有什麼需要補充的問題，可以發給我，我好為您進行詳細的回答！
您好，您的問題我這裡已經收到，正在為您分析問題，如果您有什麼需要補充的問題，可以發給我，我好為您進行詳細的回答！
提問一般納稅人如何建賬？？
是那種還沒有建過賬的情況
回答何企業在成立初始，都面臨建賬問題，何為建賬呢？就是根據企業具體行業要求和將來可能發生的會計業務情況，購置所需要的賬簿，然後根據企業日常發生的業務情況和會計處理程式登記賬簿。這看似是一個非常簡單的問題，但建賬過程可以看出一個人會計業務的能力，以對企業業務的熟悉情況，所以我們要了解一下企業應如何建賬。
無論何類企業，在建賬時都要首先考慮以下問題：
第一，與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也複雜，會計賬簿需要的冊數也多。企業規模小，業務量也小，有的企業，一個會計可以處理所有經濟業務，設定賬簿時就沒有必要設許多賬，所有的明細賬可以合成
一、兩本就可以了。
第二，依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計資訊，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重複設賬、記賬。
第三，依據賬務處理程式。企業業務量大小不同，所採用的賬務處理程式也不同。企業一旦選擇了賬務處理程式，也就選擇了賬簿的設定，如果企業採用的是記賬憑證賬務處理程式，企業的總賬就要根據記賬憑證序時登記，你就要準備一本序時登記的總賬。
不同的企業在建賬時所需要購置的賬簿是不相同的，總
新建單位和原有單位在年度開始時，會計人員均應根據核算工作的需要設定應用帳簿，即平常所說的「建帳」。
提問既沒有開過銷項稅也沒有收到進項稅，是新來的公司，但是又申請了一般納稅人
回答那這個的話就等於是按照我上面說的直接新建一個的
（4）明細分類賬，視企業管理需要來設。
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8樓：匿名使用者
1.去國稅申請、審批，進入一般納稅人輔導期。
2.審批為一般納稅人後需要去購買稅控開票所需要的硬體和軟體（國稅局會告訴你**辦理），那裡會培訓開票操作，需培訓考試後得到操作證。
3.報稅的流程很複雜，進項發票需去國稅局認證，不過很多都選擇網上認證和網上申報，報表在稅控軟體裡能自動生成，包括憑證也可以在軟體裡做。
這裡說的也不是很清楚，稅控開票系統在培訓的時候這些都會教的，只能到時候你自己去學清楚點
9樓：
首先老闆們要知道，國家稅務局分國稅、地稅。記賬就是公司有哪些經營收入支出，都要做個賬簿。國地稅都要求公司按期進行稅務申報，國稅按照一個季度報，地稅是月報。
如果老闆們覺得記賬報稅是留給有收入有業務的公司去報的話，那就不對了，不管是一般納稅人報稅還是小規模，每家公司不管有無經營都要報稅，實在沒有經營的話，可以進行零申報，有業務就如實申報，按規定納稅。這是就報稅。
10樓：匿名使用者
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一般納稅人賬務處理流程
11樓：
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行稽核稽核無誤後，編制記賬憑證，
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬.
3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用,對所有記賬憑證進行彙總，編制記賬憑證彙總表，根據記賬憑證彙總表登記總帳。
4、結賬、對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符.
5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整,並進行分析說明
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
一般納稅人處理流程
原始憑證-〉記帳憑證-〉（成本計算單、工資計算單等結轉成本、材料）-〉登記帳簿（包括明細帳、日記帳等）－〉科目彙總表－〉總賬—〉報表（月、季、年）
注意納稅申報的具體事項。
前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關征收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。
企業應根據自身的經營性質確定納稅稅種，並根據當地稅務機關要求的申報方式按時進行申報。納稅申報成功後應及時列印完稅憑證，取得完稅憑證後，一個月的會計工作才算結束。
12樓：況谷翠依斯
根據企業會計制度的有關規定，增值稅一般納稅人核算應交增值稅，應當設定如下基本會計科目（專欄）：
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）
應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）
應交稅金——未交增值稅
相關基本會計處理：
1、銷售、開具發票（包括增值稅專用發票、普通發票）借：應收帳款
等科目貸：主營業務收入
等科目貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）視同銷售的，編制會計分錄時，也應當貸記「貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）」科目
2、購進貨物等，取得增值稅專用發票或其他抵扣憑證，抵扣進項稅額借：原材料
等科目借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）貸：應付帳款
等科目3、轉出依法不得抵扣的進項稅額
借：在建工程
等科目貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）4、結轉本月應交增值稅
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
如果經計算，當月增值稅為留抵稅額而無需交納的，則無需編制會計分錄。
5、次月交納增值稅
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款等科目
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