1樓：
已付款未認證運輸發票
如果非要當月做賬的話建議通過一下待抵扣稅金科目，雖沒有明文規定這麼作，但符合權責發生制。
借：營業費用（或相關成本）
待抵扣稅金
貸：銀行存款
認證時：
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸：待抵扣稅金
要不就乾脆認證月份做賬
付款時：
借：應付賬款-運輸公司
貸：銀行存款
認證時：
借：營業費用（或相關成本）
應交稅金-應交增值稅-進項稅
貨：應付賬款-運輸公司
已付款但運輸發票不能認證
不能認證是什麼原因，如能退票，就重新開票，先掛應付，待正確發票來時再確認進項稅和成本費用。
若運輸發票不是專用發票而是運輸業統一發票，就按7%計算抵扣進項稅借：營業費用（或相關成本） 97%
應交稅金-應交增值稅-進項稅 3%
貸：銀行存款 100%
2樓：匿名使用者
已付款未認證運輸發票的分錄處理？
借：相關成本費用
貸：銀行存款
次月認證時
借：相關成本費用 紅字
借：應交稅費－應交增值稅（進項稅金）
已付款但運輸發票不能認證的分錄處理？
既然不能認證，那麼全額計入成本費用即可
借：相關成本費用
貸：銀行存款
希望能幫助到你！
3樓：庫琅蘇舉
一般所有的支出都需要經過
成本費用
的賬戶歸集
你的運輸費用一般也需要計入原材料、商品採購成本或者費用才可（一般不可以直接入
主營業務成本）例如借
原材料/庫存商品
借應交稅金-應交增值稅-進項
貸銀行存款
發票已收，貨款也已付，但是沒有認證..具體怎麼做賬？
4樓：心清
付款時作分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
認證後作分錄：
借：庫存商品/原材料等
應交稅費－應交增值稅（進項稅）
貸：預付賬款
5樓：王笑三
這個情況我們公司也有。
在做賬的時候掛入應繳稅費-增值稅-進項稅科目。月底無法認證的時候轉入未認證進項稅科目
這個 未認證進項稅可以設立在應繳稅費二級科目。這樣你報表取數方便
6樓：匿名使用者
款已付，那就做應付賬款，等認證時，再衝賬 材料入庫要暫估（1）借；應付賬款 貸：銀行存款
認證（2）借：應付賬款 應收稅費 貸：應付賬款（借方紅字）
購貨材料發票已到,款已付，發票未認證怎麼做賬
7樓：墨汁諾
1、購貨材料發票已到,款已付，發票未認證，做賬時可以在應交稅費-應交增值稅下設定明細科目-待抵扣進項
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項
貸：應付賬款--xx單位
2、在認證後轉入進項即可。發票認證抵扣後
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項
也可以這樣做：
1、購貨材料發票已到,款已付，發票未認證，也可以暫估入賬借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付款
2、發票認證後，先將上面分錄紅字衝賬（就是用紅字做一張和上面一模一樣的憑證）
3、然後在正常做購進貨物憑證：
借：原材料
借： 應交稅費--應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
8樓：餘湧泉
在應交稅費-應交增值稅下設定明細科目-待抵扣進項在認認證後轉入進項即可
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項
貸：應付賬款--xx單位
發票認證抵扣後
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項
9樓：匿名使用者
借：原材料
貸：應付賬款--估價入賬
借：應付賬款--xx單位
貸：銀行存款
發票認證做帳時
先衝減第一個分錄
在做借：原材料
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：應付賬款--xx單位
當月取得發票未認證，但當月發票聯已經入賬，賬務該如何處理？
10樓：匿名使用者
可以在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，所以發票聯會計分錄可以這樣來入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
拓展資料：記賬憑證賬務處理程式
記賬憑證賬務處理程式是指對發生的經濟業務事項，都要根據原始憑證或彙總原始憑證編制記賬憑證，然後直接根據記賬憑證逐筆登記總分類賬的一種賬務處理程式。它是基本的賬務處理程式，其一般程式是：
①根據原始憑證編制彙總原始憑證；
②根據原始憑證或彙總原始憑證，編制記賬憑證；
③根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬；
④根據原始憑證、彙總原始憑證和記賬憑證，登記各種明細分類賬；
⑤根據記賬憑證逐筆登記總分類賬；
⑦期末，根據總分類賬和明細分類賬的記錄，編制會計報表。
⑧根據會計報表資料進行會計分析。
11樓：蜆河小魚
不用調整了，只需將發票在本月認證抵扣，6月份帳跟納稅申報表對應不起來了，本月認證後，本月納稅申報表進項稅累計就可以對應起來。
12樓：匿名使用者
既然已經入賬，將造成6月和7月的賬表不符（及賬簿與增值稅納稅申報表），個人認為錯了就錯了，不必進行賬務調整。（因為你納稅申報時已經將當月會計報表上報，就沒有必要再修改造成上報的報表與實際報表不符；錯了的賬務處理不會對稅收的申報產生影響，但應在適當的地方予以記載，以備日後查賬時說明情況。）
13樓：會計學堂教育服務
1. 可以在下個月再把抵bai扣聯認證抵扣掉的，所以發票聯會計分錄可以這樣來入賬：
借：原材料/庫存商品du
應交稅zhi費/應交增值稅/待抵扣進項稅dao貸：應付賬款/應付貨款
2. 在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把抵扣進項稅轉入進項稅額中內的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅容/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
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