1樓：v型孤獨
無法支付的應付款應該結轉到營業外收入科目。
調整清理賬務一定要理清謹慎，先看一下應付款的對應科目，是什麼性質款項；再瞭解對方單位是否存在。上千萬的應付款不是一般性專案。追問：
對方已經登出不存在補充：請該專案負責人或經辦人說明該專案事由，財務簽註轉銷意見，報單位負責人審批。同意後，作為財務清理轉銷應付款的依據。
這些都已經辦理好了，就等轉銷。不知道一次性結轉入營業外收入是否確當追問：一次性轉入會影響當期利潤補充：
應該沒有風險，沒有將大筆資金外流，僅僅是公司內部調帳而已。
2樓：匿名使用者
無法支付的應付款應該結轉到營業外收入科目。追問：上千萬的金額能一次轉入嗎補充：
怎麼可能有上千萬的應付款無法支付？調整清理賬務一定要理清謹慎，先看一下應付款的對應科目，是什麼性質款項；再瞭解對方單位是否存在。上千萬的應付款不是一般性專案。
追問：對方已經登出不存在補充：請該專案負責人或經辦人說明該專案事由，財務簽註轉銷意見，報單位負責人審批。
同意後，作為財務清理轉銷應付款的依據。追問：這些都已經辦理好了，就等轉銷。
不知道一次性結轉入營業外收入是否確當追問：一次性轉入會影響當期利潤補充：應該沒有風險，你沒有將大筆資金外流，僅僅是公司內部調帳而已。
關於應付賬款不用再支付如何做賬務處理的問題. 10
3樓：小李明天會更好吖
可以轉入營業外收入，但是這樣得交不少所得稅。所以，可以將其直接轉入「利潤分配-未分配利潤」 借：應付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤。
放「營業外收入」併入企業所得稅的應納稅所得額，不可以衝減費用。
無法支付的其他應付款經稽核後計到資本公積，但要注意，這是需要繳納企業所得稅的。 無法收回的其他應收款經稽核後計到管理費用－壞賬損失，但要注意，這要經稅務機關審批的。
處理無法收回的其他應收款分錄：
借：管理費用－壞賬損失
貸：其他應收款－xx
處理無法支付的其他應付款分錄：
這有兩種做法，方法一是直接計到資本公積，因為舊的會計制度是計到資本公積的。
借：其他應付款－xx
貸：資本公積－其他資本公積
方法二是先計待處理財產損益，因為稅法規定不需要支付的應付款項要徵收企業所得稅，新的會計制度也是說計到當期損益。
借：其他應付款－xx
貸：待處理財產損溢
借：待處理財產損溢
貸：營業外收入
貸：企業所得稅
會計處理
企業發生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記「銀行存款」、「管理費用」等賬戶，貸記「其他應付款」賬戶；支付有關款項時，借記「其他應付款」賬戶，貸記「銀行存款」等科目。
企業採用售後回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。
4樓：晶晶
借：應付賬款
貸：營業外收入
掛帳幾年的應付帳款現不用支付,應如何處理
5樓：
經過公司董事會通過決議，轉入營業外收入
dr：應付賬款
cr：營業外收入
建議你別在六月改，做到7月。
以前年度虧損理論可以彌補，但是實際操作，由於你前期一直不繳納所得稅，稅務局應該不用同意的哦。
我一次單季出現盈利，想彌補之前虧損，不繳納所得稅，稅局沒有同意哦。
這個具體情況你可以問下你們專管員。
6樓：洋洋白菜葉
5年內虧損是可以彌補的，所得稅還是照常交的
請問各位會計高手，少收的應收款和少付的應付款怎麼做賬務處理呢？
7樓：匿名使用者
1、少收的應收賬款的賬務處理是：
（1）向客戶追回少收的應收賬款，會計分錄是：
借：銀行存款
貸：應收賬款
（2）確實收不回的應收賬款，確認壞賬準備，會計分錄是：
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
2、少付的應付賬款的賬務處理是：
（1）繼續支付給**商的應付款，會計分錄是：
借：應付賬款
貸：銀行存款
（2）查明確實無需支付了的應付賬款，會計分錄：
借：銀行存款
貸：營業外和收入
3、一般的，少收的應收款和少付的應付款，首先要確認是否少收款或者少付款，是否為先收付部分款項等，如果不明原因，應該先按照實際收付部分做賬，餘額暫掛賬；不宜直接做費用或者收入。待確認後再分不同原因做賬務處理。
1）如果為現金折扣，則視同融資費用，做
借：現金
財務費用
貸：應收賬款
借：應付賬款
財務費用（負數）
貸：現金
2）如果是壞賬，經批准作壞賬損失處理，沖銷壞賬準備或計入營業外支出
借：營業外支出（壞賬準備）
貸：應收賬款
3）如果是無法支付的應付款項
借：應付賬款
貸：營業外收入
4、如果已經按照你講的做了賬務處理，下個月又收回或付出，則按原渠道調賬處理，注意借貸負數只是為了利潤結轉時避免出錯，在實際工作中常常採用的做法。
借：現金16
借：管理費用-16
應付部分
貸：營業外收入-50
貸：現金50
擴充套件資料：
應收款與應付款的區別
應收賬款是資產類賬戶，反映企業因銷售應向購貨方收取的款項。
應付賬款是負債類賬戶，反映企業應支付給供貨方的款項。
預付賬款不多的企業可以將預付款項記入應付賬款的借方，預收賬款不多的企業可以將預收賬款記入應收賬款的貸方，期末，資產負債表應收賬款項根據應收賬款和預收賬款有關明細賬借方合計數填列，應付賬款項根據應付賬款和預付賬款有關明細賬貸方合計數填列。
(一）其他應收款
1、其他應收款：是企業應收款項的另一重要組成部分。是企業除應收票據、應收賬款和預付賬款以外的各種應收暫付款項，屬於資產類科目。
2、其他應收款通常包括暫付款，是指企業在商品交易業務以外發生的各種應收、暫付款項。主要包括：
（1）應收的各種賠款、罰款；
（2）應收出租包裝物租金；
（3）應向職工收取的各種墊付款項；
（4）備用金（向企業各職能科室、車間等撥出的備用金）；
（5）存出保證金，如租入包裝物支付的押金；
（6）其他各種應收、暫付款項。
（二）其他應付款
1、其他應付款:指企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、職工未按期領取的工資，應付、暫收所屬單位、個人的款項等,屬於負債類科目。
2、其他應付款的內容
（1）應付經營租入固定資產和包裝物租金；
（2） 職工未按期領取的工資；
（3）存入保證金（如收入包裝物押金等）；
（4） 應付、暫收所屬單位、個人的款項；
（5）其他應付、暫收款項。
（三）應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或者接受勞務的單位收取的款項包括貨物價款和**貨單位墊付的包裝費運雜費等。期末餘額一般在借方，表示尚未收回的應收賬款，如在貸方表示企業預收的賬款。
（四）應付賬款是用於企業因購買材料商品或者接受勞務等經營活動應支付的款項。
8樓：小草初長
一般的，少收的應收款和少付的應付款，首先要確認是否少收款或者少付款，是否為先收付部分款項等，如果不明原因，應該先按照實際收付部分做賬，餘額暫掛賬；不宜直接做費用或者收入。待確認後再分不同原因做賬務處理。
如果為現金折扣，則視同融資費用，做
借：現金
財務費用
貸：應收賬款
借：應付賬款
財務費用（負數）
貸：現金
如果是壞賬，經批准作壞賬損失處理，沖銷壞賬準備或計入營業外支出借：營業外支出（壞賬準備）
貸：應收賬款
如果是無法支付的應付款項
借：應付賬款
貸：營業外收入
補充：如果已經按照你講的做了賬務處理，下個月又收回或付出，則按原渠道調賬處理，注意借貸負數只是為了利潤結轉時避免出錯，在實際工作中常常採用的做法。
借：現金16
借：管理費用-16
應付部分
貸：營業外收入-50
貸：現金50
9樓：雅個綠竹
這個問題需要看具體情況哈！少收的應收款是由於什麼原因少收的？如果是現金折扣的話，則要計入財務費用，如果是商業折扣的話，則是以折扣完的價款確認應收款項的，如果確實少收了，領導同意不要了嗎？
這個會計人員可不能自作主張哦！不然領導曉得了就麻煩了。對於少付的應付款，書上就說，實在沒辦法付，且有證據，就入營業外收入 。
但是對於這個問題哈，不應該問別人，要問你們公司，以及你們公司的會計政策。單位的會計都沒權單獨做決定，更不要說外單位的人了。
10樓：匿名使用者
對不對應該看你是為什麼會產生少收的應收款和少付的應付款的,是折扣,質量有問題還是別的原因.
不同的原因有不同的賬務處理方式,你的做法欠妥
對於企業無法支付的應付賬款如何賬務處理？
11樓：匿名使用者
對於債務人無法支付債務時的處理,在新舊會計制度下有不同的處理方法。
1、舊會計制度下,當債務人無法支付債務時,債務人應當計入「資本公積」而不能計入「營業外收入」。按稅法上規定，當債務人無法支付到期債務時，應作為其他收入計入應納稅所得額，調整增加企業所得稅。
2、新會計制度下規定企業由於非日常活動產生的經濟利益的流入，應作為「利得」處理，「利得」包括「資本公積」和「營業外收入」，而債務重組收益非貨幣性資產交換收益等，在新會計制度下都記入「營業外收入」。
因此，對於債務人無法支付債務時，按新會計制度處理，就不存在財稅差異，可不作納稅調整。
根據《企業財產損失所得稅前扣除管理辦法》第五條規定，「因債權人原因確實無法支付的應付賬款，債務人應併入當期應納稅所得依法繳納企業所得稅」。所以該筆應賬款應該在納稅申報時調增應納稅所得，計算繳納企業所得稅。
12樓：匿名使用者
應該依據那筆款項的用途是費用還是成本，個人認為費用可以放入公積，成本可以營業外收入
13樓：匿名使用者
確定無法支付，經管理層批准後，
借：應付賬款，貸：營業外收入。
14樓：匿名使用者
根據新會計準則,無法支付的應付賬款計入營業外收入
15樓：廣州雲移資訊科技****
1、企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記"應付賬款"科目，貸記"營業外收入"科目。 2、應付賬款是企業(金融)應支付但尚未支付的手續費和佣金。
16樓：匿名使用者
債權單位撤消或其他原因，將應付賬款劃轉給關聯方等其他企業，企業無法或無需支付的應付賬款計入資本公積。
借：應付賬款
貸：資本公積--其他資本公積
專項應付款賬務處理問題，關於專項應付款的賬務處理問題
如果計入專項應付款，最後的結果是形成固定資產或無形資產，印花稅不可以資本化，因此不能計入 衝減 專項應付款。但看你的情況是 給的30萬日常經費 如果是日常經營費，為何要計入專項應付款呢？補助應分情況處理 1 作為專項投入的計入專項應付款，最後形成固定資產或無形資產，以及資本公積 2 補貼性的 如虧損...
用友軟體應付款系統期初對賬的應付期初為0，怎麼回事
應付系統中的應付期初是不是沒有錄入？上面顯示總賬期初這個科目已經錄入了餘額。樓主在應付款管理錄入期初餘額時，單據是不是沒有錄入科目呢？如果沒有科目對賬時是不會把應付款管理期初餘額顯示在這兒的！用友軟體應付系統怎麼和總賬系統對賬 在應付模組裡有設定 和總賬對賬不平不允許結轉 然後總賬結轉的時候如果不平...
想問關於其他應付款掛賬的問題。。會計請進，謝謝
企業會計制度規定，其他應付款 科目核算的是企業除了購買商品 材料物資和接受勞務 以外，應付 暫收其他單位或個人的款項，包括應付經營租賃方式租入固定資產租金，出租 出借包裝物收取的押金等。由於其他應付款業務複雜，有些企業將其作為逃避納稅的工具，檢查時應注意以下幾點 1.有無利用其他應付款隱匿收入現象。...