1樓：q情懷
流動資金估算
流動資金估算的基礎：營業收入、經營成本
（瞭解）擴大指標估演算法
計算公式：流動資金=年營業收入額×營業收入資金率流動資金=年經營成本×經營成本資金率
流動資金=年產量×單位產量佔用流動資金額
（熟悉）分項詳細估演算法
1 計算公式：
流動資金 = 流動資產 - 流動負債
流動資產 = 應收賬款 + 預付賬款 + 存貨 + 現金流動負債 = 應付賬款 + 預收賬款
流動資金本年增加額 = 本年流動資金 - 上年流動資金2 估算步驟：確定各分享最低週轉天數，計算個分項年週轉次數，估算佔用資金額
1）確定週轉天數
2）年週轉次數計算:年擊轉次數=360/最低週轉次數3）流動資產估算
① 存貨估算：外購原材料、外購燃料、在產品、產成品② 應收賬款估算
③ 現金估算
④ 預付賬款估算
4）流動負債估算
① 應付賬款估算
② 預收賬款估算
流動資金怎麼估算
2樓：七情保溫杯
1、分項詳細估演算法
分項詳細估演算法是根據週轉額與週轉速度之間的關係，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據「方法與引數三」，流動資金的內容有所變化，計算公式：
流動資金=流動資產—流動負債 其中：
流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款
年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數-上年流動資金需用數
2、擴大指標估演算法
擴大指標估演算法是根據現有企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。計算公式：
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率
年流動資金額=年產量×單位產品產量佔用流動資金額
估算流動資金應注意
①在採用分項詳細估演算法時，應根據專案實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低週轉天數，並考慮一定的保險係數。
②在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。
③流動資金屬於長期性（永久性）流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金（一般要求佔30%）的方式解決。
3樓：slf橙汁
流動資金=流動資產-流動負債=630w
流動資產=現金100w+應收450w+存貨300w+預付280w=1130w
流動負債=預收350w+應付150w=500w應該根據實際情況來估算，單從題目上給的應該就這麼算了
4樓：匿名使用者
流動資金估算方法
流動資金是佛生產經營性專案投產後，為進行正常生產運營，用於購買原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所需的週轉資金。個別情況或者小型專案可採用擴大指標法。流動資金估算一般採用分項詳細估演算法。
1、擴大指標估演算法
擴大指標估演算法是一種簡化的流動資金估算方法，一般可參照同類企業流動資金佔銷售收入、經營成本的比例，或者單位產量佔用流動資金的數額估算。雖然擴大指標估演算法簡便易行，但準確度不高，一般適用於專案建議書階段的流動資金估算。
2、分項詳細估演算法
對流動流動構成的各項流動資產和流動負債分別進行估算。在可行性研究中，為簡化起見，僅對存貨、現金、應收賬款和應付賬款4項內容進行估算，計算公式為：
流動資金=流動資產—流動負債
流動資產=應收賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款
流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金
流動資金估算的具體步驟，首先計算存貨、現金、應收賬款和應付賬款的年週轉次數，然後再分項估算佔用資金額。
1）週轉次數計算
週轉次數計算公式為： 週轉次數=360／最低週轉天數
存貨、現金、應收賬款和應付賬款的最低週轉天數，參照類似企業的平均週轉天數並結合專案特點確定，或按部門(行業)規定計算。
2）存貨估算
存貨是企業為銷售或耗用而儲備的各種貨物，主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、修理用備件、包裝物、在產品、自制半成品和產成品等。為簡化計算，僅考慮外購原材料、外購燃料、在產品和產成品，並分項進行計算。計算公式為：
存貨=外購原材料+外購燃料+在產品+產成品
外購原材料佔用資金=年外購原材料總成本／原材料週轉次數
外購燃料=年外購燃料／按種類分項週轉次數
在產品=(年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費+年修理費+年其他製造費用)／在產品週轉次數
產成品=年經營成本／產成品週轉次數
3）應收賬款估算
應收賬款是指企業已對外銷售商品、提供勞務尚未收回的資金，包括很多科目，一般只計算應收銷售款。計算公式為：
應收賬款=年銷售收入／應收賬款週轉次數
4）現金需要量估算
專案流動資金中的現金是指貨幣資金，即企業生產運營活動中停留於貨幣形態的那一部分資金，包括企業存現金和銀行存款。計算公式為：
現金需要量二(年工資及福利費+年其他費用)／現金週轉次數
年其他費用=製造費用+管理費用+銷售費用—(以上3項費用中所含的工資及福利費、折舊費、維護費、攤銷費、修理費)
5）流動負債估算
流動負債是指在一年或超過一年的一個營業週期內，需要償還的各種債務。一般流動負債的估算只考慮應付賬款一項。計算公式為：
應付賬款=(年外購原材料+年外購燃料)／應付賬款週轉次數
根據流動資金各項估算結果，彙總編制流動資金估算表。
3、估算流動資金應注意的問題
(1)在採用分項詳細估演算法時，應根據專案實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低週轉天數，並考慮一定的保險係數。因為最低週轉天數減少，將增加週轉次數從而減少流動資金需用量，因此；必須切合實際地選用最低週轉天數。對於存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和**，考慮運輸方式和運輸距離，以及佔用流動資金的比例大小等因素確定。
(2)在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按蚓
述的計算公式進行估算，而不能直接按照100％生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百矧
求得。(3)流動資金屬於長期性(永久性)流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金
(一般要求佔30％)的方式解決。流動資金一般要求在投產前一年開始籌措，為簡化計算，可規定在投產的第一年開始按生產負荷安排流動資金需用量。其借款部分按全年計算利息，流動資金利息應計人生產期間財務費用，專案計算期末收回全部流動資金(不含利息)。
簡述流動資金常用的估算方法有哪些
5樓：砂粒
流動資金估算一般是參照現有同類企業的狀況採用分項詳細估演算法，個別情況或者小型專案可採用擴大指標法。
1、分項詳細估演算法
流動資產的構成要素一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付帳款；流動負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動資金等於流動資產和流動負債的差額，計算公式為：
流動資金=流動資產-流動負債
流動資產=應收賬款+預收賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款
流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金2、擴大指標估演算法
擴大指標估演算法是根據現有同類企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，亦可依據行業或部門給定的參考值或經驗確定比率。將各類流動資金率乘以相對應的費用基數來估算流動資金。一般常用的基數有營業收入、經營成本、總成本費用和建設投資等 。
擴大指標估演算法計算流動資金的公式為：
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率
流動資金分類詳細估演算法問題
6樓：龍泉
「應收賬款=年經營成本/應收賬款週轉次數」中的「應收賬款」是指應收賬款需用額，即年經營成本/應收賬款的最多週轉次數，其中公式分子中用「年經營成本」指的是為了賒銷需要投入的資金，是從「資金佔用（參見教材105頁第7行：某一流動專案的週轉額，是指該專案所佔用資金在1年內由於不斷週轉而形成的累計發生額）」的角度考慮的，所以，用營業成本更合適。
如何來按分項詳細估演算法來估算流動資金？ 5
7樓：匿名使用者
流動資金=流動資產-流動負債
其中：流動資產=現金+應收賬款+存貨
流動負債=應付賬款
而現金=（年工資福利費+年其他費用）/年週轉次數應收賬款=年經營成本/年週轉次數
存貨=（外購原材料燃料動力費+在產品+產成品）/年週轉次數其中：外購原材料燃料動力費=年外購原材料燃料動力費/年週轉次數在產品=（年外購原材料燃料動力費+年工資福利費+年修理費+年其他製造成本）/ 年週轉次數
產成品=年經營成本/年週轉次數
手打的，希望對您有幫助，望採納！
流動資金如何進行估算啊?
8樓：匿名使用者
流動資金=流動資產-流動負債
流動資產=現金+應收及預付賬款+存貨
流動負債=應付及預收賬款
現金=（年工資及福利費用+年其他費用）/週轉次數年其他費用=製造費用+管理費用+財務費用+銷售費用-以上四項包括的工資及福利、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費和利息支出
週轉次數=360/最低需要週轉天數
應收（預付）賬款=年經營成本/週轉次數
存貨估算包括各種外購原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、外購商品、協作配件、自制半成品和產成品：
外購原材料、燃料=年外購遠材料燃料費用/週轉次數在產品=（年外購原材料燃料及動力費+年工資及福利費+年修理費+年其他製造費用）/週轉次數
產成品=年經營成本/週轉次數
應付賬款=（年外購原材料燃料動力+備品備件費用）/週轉次數
流動資金估算表的計算
9樓：
流動資金估算一般是參照現有同類企業的狀況採用分項詳細估演算法，個別情況或者小型專案可採用擴大指標法。
1、分項詳細估演算法
流動資產的構成要素一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付帳款；流動負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動資金等於流動資產和流動負債的差額，計算公式為：
流動資金=流動資產-流動負債
流動資產=應收賬款+預收賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款+預收賬款
流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金2、擴大指標估演算法
擴大指標估演算法是根據現有同類企業的實際資料，求得各種流動資金率指標，亦可依據行業或部門給定的參考值或經驗確定比率。將各類流動資金率乘以相對應的費用基數來估算流動資金。一般常用的基數有營業收入、經營成本、總成本費用和建設投資等 。
擴大指標估演算法計算流動資金的公式為：
年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率
流動資金貸款的用途可以有哪些，流動資金貸款的用途可以有哪些？
流動資金貸款根據其不同用途，還包括 公司其它類貸款，主要包括不動產抵押貸款 存單質押貸款 擔保貸款和信用貸款等，用於解決 公司固定資產購置 營業部裝修等公司發展需要。流動資金貸款流動性強，適用於有中，短期資金需求的工 商企業客戶。在一般條件下，銀行根據 安全性 流動性 盈利性 的貸款經營方針，對客戶...
閒置募集資金補充流動資金是什麼意思
中性，從主動性來說，使用閒置的募集資金有利於降低公司融資成本，提高收益 融資成本 閒置資金存款利息 說明公司積極主動作為，為股東創造收益，從資金需求來說，需要補充說明流動資金存在一定的需求但並不代表不足，總體而言，利多大於利空 這有兩個概念，第一個 1 募集資金,簡單講就是社會上收錢,當然，看你是何...
企業流動資金緊缺的成因與對策，誰有《我國中小企業流動資金緊缺成因及對策》外文期刊？畢業論文外文翻譯用的，謝謝了
看題目應當是本科生 首先應該分析流動資金的概念，有廣義和狹義之分。並界定本 論述所採用的概念 狹義的概念。並說明採用狹義概念的理由 廣義僅指流動資產，狹義的是流動資產減去流動負債的淨額。採用狹義的概念才能系統分析企業流動資金緊缺的成因，並針對性提出對策。其次分析流動資金緊缺的成因，首先是總體上分析，...