1樓：和企共贏財稅平臺
答：所得稅是根據累計收入和利潤總額來核算的。
要看你要交的是企業所得稅，個人經營所得稅還是一個工資薪金所得稅，每個稅種演算法都不一樣。
2樓：匿名使用者
什麼都說清，不知道你問什麼
收入，利潤為負，為什麼還要計提所得稅費用所得稅問題
3樓：鑽誠投資擔保****
利潤總額為負所得稅為正的原因如下： 所得稅和利潤表中的利潤總額沒有直接的線性關係，計算所得稅的時候，是根據利潤總額的資料再經過一系列的納稅調整後得出應納稅所得額，所得稅=應納稅所得額*25%，而不是利潤總額*25%。
4樓：日冬知了
收入怎麼可能是負數？
所得稅費用屬於期間費用嗎？
5樓：雲南萬通汽車學校
1、期間費用是指企業本期發生的、不能直接或間接歸入營業成本，而是直接計入當期損益的各項費用，包括銷售費用、管理費用和財務費用等。
2、管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。
3、營業費用是指企業在銷售產品、提供勞務等日常經營過程中發生的各項費用以及專設銷售機構的各項經費。
4、財務費用是指企業籌集生產經營所需資金而發生的費用。
5、所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。"所得稅費用"，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目;這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在"暫時性差異"。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得稅。
應對國家徵稅政策，月度所得稅徵繳採取月度彙算清繳的方法實現，即多退少補的政策。具體表現為:企業設立一個彙算清繳賬戶，並存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過彙算清繳賬戶結算，即使後期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全。
所以，所得稅費用和期間費用完全是兩個概念，是不同的兩種費用。
6樓：匿名使用者
1、期間費用包括：管理費用、營業費用、財務費用，允許在稅前扣除（所得稅）
2、所得稅費用不屬期間費用，他是按扣除成本及期間費用後按利潤總額計算得來，不允許在稅前扣除！！！
所得稅費用=利潤總額*所得稅稅率
7樓：匿名使用者
當然不屬於了，期間費用指的是管理費用 財務費用 銷售費用
8樓：未卜
肯定不是啦，期間費用是可以扣除在利潤裡面的。但是所得稅是在利潤出來之後才能算出來的
9樓：匿名使用者
所得稅費用不屬於期間費用。在計算利潤總額時是不能扣除的。
所得稅費用要結轉到本年利潤嗎，所得稅費用要結轉到本
10樓：墨汁諾
一、要結轉到本年利潤中，在利潤表中，所得稅費用是在淨利潤的後面填列的。
二、分錄如下：
1、計提企業所得稅
借：所得稅費用 ***
貸：應交稅費——應交所得稅 ***
2、結轉所得稅費用
借：本年利潤-企業所得稅 ***
貸：所得稅費用 ***
3、交納時
借：應交稅費——應交所得稅 xx
貸：銀行存款 xx
三、所得稅費用也屬於費用，結轉本年利潤的意思就是將所有的收入和所有的費用相抵，然後得出來淨利潤數，既然所得稅費用也是屬於費用，那當然也要加入計算。
相抵所得出來的本年利潤，如果是借方那就是損失，如果是貸方就是利潤，不論利潤還是損失最後都會轉到所有者權益下面的未分配利潤裡面。
11樓：麥積財稅
所得稅費用要結轉到本年利潤。
12樓：環錦辜曉彤
您好，所得稅期末需要結轉到本年利潤。
13樓：蘇打綠
所得稅費要用結轉到本年利潤。所得的稅費。用藥結轉當粉。
應交稅費和所得稅費用的區別 跪求詳解
14樓：l靈
估計你們沒有計提~~~~其實你的理解是正常做法~~~只是她們省了一步~~~~
完整的應該是：
借：所得稅費用
貸：應交稅費
然後借：應交稅費
貸：銀行存款
一般都要做兩步，但是如果企業小的話做一步也行了~~~~不明白追問~~~~
15樓：努力奮鬥的少女
應交稅費——核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加等。
所得稅費用——核算企業根據所得稅準則確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
應交稅費和所得稅費用是新會計準則設定的科目；新會計準則將原企業會計制度「應交稅金」和「其他應交款」科目改為「應交稅費」科目；將所得稅科目改為「所得稅費用」科目。
計提的所得稅費用。不可稅前扣除，那計提所得稅費用有什麼用？
16樓：芥末留學
計提就是計算和提取。按規定的比率與規定的基數相乘計算提取，列入某科目。是指在一個規定的基數上（如支付的合法員工薪酬），乘以規定的比率（如應付福利費全國規定的都是工資的14%），按此方法計算出來的就是應提取的應付福利費過程，計入應付福利費科目就是對後一句話的解釋。
1、在權責發生制前提下，預先計入某些已經發生但未實際支付的費用；
2、根據制度規定，計算、提取有關的（留存、減值）準備。
3、預計某些應付賬款。
4、其他符合會計制度的預計專案。
17樓：匿名使用者
所得稅前扣除所得稅？你怎麼想的啊親？計提所得稅費用是為了計算淨利潤唉。
18樓：會計學堂
《企業所得稅法》第十條第二款已明確指出，所得稅稅款不得在稅前扣除。
19樓：匿名使用者
計提所得稅，可以看出公司實現了多少利潤，另外公司需要季度預繳企業所得稅，根據計提的稅額，申報企業所得稅並繳納，年度還需要彙算清繳。
什麼是遞延所得稅費用，什麼是遞延所得稅，遞延所得稅是如何計算的
遞延所得稅 定義 由在會計上已經入賬但在稅務上尚未入帳的一項收入而引起的負債，這項負債記入資產負債.遞延稅款是指由於稅法與會計制度在確認收益 費用或損失時的時間不同而產生的會計利潤 利潤總額，下同 與應稅所得之間的時間性差異。該差異在 納稅影響會計法 下核算確認，而在 應付稅款法 下不予確認。遞延稅...
利潤表的所得稅費用怎麼計算
1 利潤表中的所得稅 會計利潤 利潤總額 納稅調增專案 納稅調減專案 適用稅率 25 20 15 10 2 所得稅，是指對所有以所得額為課稅物件的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。擴充套件資料 所得稅不同於個人應稅收入的定義和個人在不同...
那問下，建築行業所得稅費用怎麼計算
建築業企業所得稅繳納分兩種情況 1 查賬徵收。一個納稅年度內，累計利潤總額為整數時，按季預繳，年末匯繳，多退少補。計算如下 季度應納所得稅 1季度利潤 2季度利潤 3季度利潤 4季度利潤 所得稅稅率 25 2 核定徵收。一般按照開發票額度計算，目前我們是按照收入額乘以9 為應納稅所得額，再乘以稅率 ...