小規模納稅人10月份開的一張61735的發票沒有作廢成功，12月份補交了增值稅，地稅沒有補稅

1樓：匿名使用者

先正常計提增值稅，再將免交的轉入營業外收入。地稅上的正常計提，正常繳納

我們是小規模納稅人，上個月開了一張普通發票，但這個月發現開錯發票了，可以直接作廢嗎？稅錢還沒交，

2樓：種花家的小米兔

如果發票要作廢，bai必須在當

du月作廢，zhi

跨月是不能作廢的，dao普通發票衝紅後，可

版以重新再開具新

權的發票。公司屬於小規模納稅人時，發生銷售行為，並開具普通發票。

而在認定一般納稅人後使用防偽稅控系統開具增值稅普通發票的，應按照原藍字發票開具的稅額按照一般納稅人的適用稅率換算銷售額開具紅字增值稅普通發票。增值稅普通發票開具紅字發票的要求與其他普通發票的要求一致。

1、用票單位和個人開發票後，如果發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或者取得對方的有效憑證。

2、開具發票時發生錯誤、誤填等情況需要重開發票的，可以在原發票上註明「作廢」字樣後，重新開具。同時，如果專用發票開具後因購貨方不索取而成為廢票的，也應該按填寫有誤辦理。

3、發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票；需要注意的是，開具專用發票填寫有誤的，應當另行開具，並在誤填的專用發票上註明「誤填作廢」四個字。

3樓：不美的小美女

隔月的發票

不能直接作廢，上個月的發票開錯了，這個月可以再開具一張負數發票，將原內來容的發票衝回，交稅的話是按照開票數來繳納的，這個月繳納上個月的，也就是說你開錯的發票在這個月申報納稅的時候也需要交稅，而你下個月繳納本月稅的時候，你的負票會把你上月繳納的錯票的稅抵衝回來。

4樓：匿名使用者

這要看使用的什麼開票軟體，如果是網路版的或uk版的，不能修改開票日期和進入系統的日期，就不能作廢了，只能這個月報上稅後再開負數發票衝減，如果是其他版本的可以進入系統作廢的話，正常作廢就行了。